老师，请问一下，之前暂估的成本36万，后面陆续取得成本15万直接入账，没有冲减成本，这个怎么弄啊
你好，这是当年的吗？
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老师，建筑企业在21年暂估部分成本，22年陆陆续续取得发票后冲销了一部分暂估，汇算清缴前还三百万未到也未调増，汇算清缴之后取得的发票继续冲销了暂估，八月份已经冲完，但是被税务稽查到补了这三百万的企业所得税，那么6-8月冲销暂估发票应该怎么做账务处理呢
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理，还是说暂估成本的余额就一直是20；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，请问还调增么，因为暂估里面一直有余额？
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老师，去年暂估的20万成本，在汇算清缴之前没有取得发票的话，需要纳税调增20，请问，账务如何处理？ 应付账款——暂估成本的期初余额就是20的话；今年如果还要继续暂估的10话，那明年汇算清缴之前取得了今年暂估10万的发票，因为暂估里面有期初的20万余额，请问还调增么？ 郭老师回答
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你好 老师 我想问下之前会计20年做了一笔暂估，后面收到发票的时候没有红冲暂估，直接做了成本的话，要怎么处理
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老师，请问一下，之前暂估的成本36万，后面陆续取得成本15万直接入账，没有冲减成本，这个怎么弄啊
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对，当年的
借应付账款，借主营业务成本负数，借主营业务成本贷应付账款做这个。
借应付账款，借主营业务成本负数15万，借主营业务成本贷应付账款这个我在取得的月份已经入账了，是不是只需要做 借应付账款，借主营业务成本负数15万就可以了
可以的，可以这么做的。
这样的话我累计下来，这个季度成本是负数这个有没有影响啊
冲红的凭证，摘要写什么啊
没有影响 调整xx账务处理
调整成本账务处理？
可以的，可以这么做的
好的，谢谢老师，那剩下的暂估，明年才取得怎么做啊
你好借应付账款贷利润分配未分配利润， 借利润分配未分配利润贷应付账款 红冲暂估的，第二个是做发票的，跨年的做这个。
借应付账款贷利润分配未分配利润， 借利润分配未分配利润贷应付账款 这两个分录的金额是多少啊，剩下21万，就都是写21万吗
你好，对的，是的，是这么做的。
这两个分录不是一样的吗，一增一减，数不是没变吗？摘要写调整成本账务处理可以吗？
是证明你收到了发票不是吗？
哦，这样，明白了，那只收到19万也是这样做分录，然后剩下的2万调增交企业所得税对吗
可以的，可以这么做的。
那交税的这两万怎么做分录
借利润分配，利润分配 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税，贷银行存款。