老师，我想问下这个会计分录怎么做，就是我们公司是安徽正禾建设工程，这个项目十七冶是承包方，我们是分包方，对方芜湖文豪机电设备公司承揽风管安装施工包工包料，现在要给芜湖文豪付款，是十七冶用农民工工资账户直接付款给文豪了，请问这个会计分录我要怎么做呢？
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
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老师，我公司是建筑安装工程得小规模纳税人，我在7月份的时候开了25500的技术服务专票出去，计提了成本，借：主营业务成本24600，贷：应付账款-暂估成本24600，然后在10月份的时候收到了25500，我们之前是把这个项目承包给另外个公司做，10月份收到对方开的小规模的普票，款是11月份支付给对方公司的，我想问的是，我现在收到票了，要怎么样入账呢？
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老师，我公司是建筑安装工程得小规模纳税人，我在7月份的时候开了25500的技术服务专票出去，计提了成本，借：主营业务成本24600，贷：应付账款-暂估成本24600，然后在10月份的时候收到了25500，我们之前是把这个项目承包给另外个公司做，10月份收到对方开的小规模的普票，款是11月份支付给对方公司的，我想问的是，我现在收到票了，要怎么样入账呢？具体的科目是怎么样的呢
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请问老师，公司承包了一个环保工程服务项目，场地施工是分包给别的单位然后要求对方提供农民工名单打款给农民工个人账户，并要求对方提供劳务发票入账人工是吧？那本公司主营销售环保设备的，然后分配车间工人在工程场地那边安装设备并调试运行，那这段时间公司的工人工资能作为农民工名单从总包方那直接打款给工人，我们把分配工人做工资表直接入账也作为工程人工正确吗？
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老师：我们是建筑公司，接了一项工程，业主给我们结进度款20万，其中4万是打进公司的农民工工资专户，我们开了16万的材料票给甲方，但4万的工资我们没去税局代开发票，而是打进一个劳务公司的账户让劳务公司代发，并且用劳务公司开了票给业主，请问我们公司用什么会计分录处理这笔业务？劳务公司又用什么分录处理这业务？个税是由承包方申报还是劳务公司申报？劳务公司也是我在做账
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老师，我想问下这个会计分录怎么做，就是我们公司是安徽正禾建设工程，这个项目十七冶是承包方，我们是分包方，对方芜湖文豪机电设备公司承揽风管安装施工包工包料，现在要给芜湖文豪付款，是十七冶用农民工工资账户直接付款给文豪了，请问这个会计分录我要怎么做呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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不是，老师，我们这个工程没有结束，我问的只是这一笔业务，就是现在是承包方用农民工工资直接付款给承揽风管的公司应付款了，这个具体的分录应该怎么做？实际上是我们分包这个项目的，我们做完要找十七冶要工程款，文豪机电是负责风机的材料和安装，我们要付款给文豪机电，现在是十七冶用农民工工资直接付款给文豪机电了，请问我们要怎么做分录？
直接这样做可以吗？
是借应收 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应收账款
不是，我们这个并没开票
不按完工比例确认收入吗
我们没有收入，这个是承包方十七冶直接付对方文豪机电材料供应的款项了
不是你们的业务吗 应该有收入吧
老师没看我发的图片吗？
你是分包不就是你应该有收入吗 看了