老师，我想问下这个会计分录怎么做，就是我们公司是安徽正禾建设工程，这个项目十七冶是承包方，我们是分包方，对方芜湖文豪机电设备公司承揽风管安装施工包工包料，现在要给芜湖文豪付款，是十七冶用农民工工资账户直接付款给文豪了，请问这个会计分录我要怎么做呢？
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
热门问答 更多>
-
我们有个高企报不了（说是其他收入大于软件收入），之前有研发费用加计扣除，年底前要不要调回来
-
郭老师，一次性补偿金，最多能赔多少
-
小规模纳税人收到人家的专票，我账套不需要做应交税费应交增值税进项税额吧，直接借管理费用 贷应付账款吧 我们也不能抵扣啊
-
老师，我们买了一批货海外来的，但我们又是从国内供应商手里买的，比如货物成本价17块，如果包运费就18块，如果包清关就19块，如果合同只约定了货物的价格，其他价格因为外汇的原因具有不确定性。但我们选了包清关，对我们入账有没有影响？有没有什么要注意的地方？
-
老师有个问题我想问一下，小规模季度收入20万普票，销售不动产15万专票。这样申报纳税15万的不动产要纳税吗？
-
公司22年1月上牌的车，不含税66万，转回个人名下 ，没有成交价格，我这边申报增值税，申报什么价格合适
-
企业向个人转账50万，要身份证开反向票，是什么意思
-
老师，您好，发票开给客户了，客户把钱打到法人账户了，法人账户再转到公司对公账户抵消掉应收账款，可以吗
-
建筑劳务公司向财产保险公司支付保险费如何入账
-
老师销售小规模纳税人销售不动产，要填附表一不呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不是，老师，我们这个工程没有结束，我问的只是这一笔业务，就是现在是承包方用农民工工资直接付款给承揽风管的公司应付款了，这个具体的分录应该怎么做？实际上是我们分包这个项目的，我们做完要找十七冶要工程款，文豪机电是负责风机的材料和安装，我们要付款给文豪机电，现在是十七冶用农民工工资直接付款给文豪机电了，请问我们要怎么做分录？
直接这样做可以吗？
是借应收 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应收账款
不是，我们这个并没开票
不按完工比例确认收入吗
我们没有收入，这个是承包方十七冶直接付对方文豪机电材料供应的款项了
不是你们的业务吗 应该有收入吧
老师没看我发的图片吗？
你是分包不就是你应该有收入吗 看了