老师，去年多计提了5万的管理费，今天8月的时候，改报表的时候，调整了这5万，并缴纳所得税及滞纳金，那我8月 该怎么调整分录，（个体户）
你好，你如果想简单点就直接借所得税费用，贷，应交税费应交个人所得税 然后借，应交税费，应交个人所得税，营业外支出，滞纳金贷，银行存款。
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老师，我们单位去年19年新成立，今年该报汇算清缴了，19年12月底计提了一笔供暖费7万到管理费科目，2010年1月红字冲了这7万，然后实际缴纳了6万，借管理费6万，待银行存款6万，那我想问，我在2020年5月31号做汇算清缴的时候，我是不是得调增1万元？
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老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
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老师，我去年暂估成本5万，3月取得发票6万，暂估费用6万，3月取得发票3万，我就冲红了成本5万入账6万，冲红费用4万入账3万，5月我取得费用发票2万，汇算清缴调整1万不交税，那我5月的时候分录怎么处理啊
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老师，由于去年底没计提所得税，今年1月份才计提加缴纳的所得税，通过以前年度损益调整，造成资产表与利润表的勾稽关系对不上，就是利润分配多了所得税的那个金额，我应该怎么调整呢？
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老师，你好 公司装修的时候花费了4万元，我计入长期待摊费用了，每个月计提 企业所得税年报汇算清缴我需要在资产折旧、摊销及纳税调整明细表中体现出来吗？
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那5万管理费调整，如何做账呢，提现去年的利润增加5万
你好，如果是这样子的话，你应该借以前年度损益调整，贷应交税费，应交个人所得税。
老师。，那5万管理费，怎么做账呢，借：管理费用 -5万 ，贷：以前年度损益调整 -5 万 ，是吗
你好，不是的，是这个管理费用科目本身就是用以前年度随意调整替代。
老师给我完整的会计分录吧，谢谢
借以前年度损益调整，贷应交税费，应交个人所得税 借，利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
老师帮我再看看
你好，这个不用体现。只看最终要补多少税。
那我报表里，始终少5万未分配利润吧
你好，我明白了，你这个管理费用是少做了是吗？还是怎么样？