你好老师，个人独资企业，法人不应做工资薪金但是1-9月都做了工资薪金申报了个税，那这个管理费用最后是不是要减去1-9月老板的工资呢

当年没有开过发票，所以只申报了个税，账面没有体现工资，第四季度想把一年工资都在费用里体现上，那这个工资费用填上法人的吗还是直接不填光填员工的

请问这个工资发放了吗

个税工资不能长时间0报，所以每月都报了点数

如果实际没有发放工资 0申报也没有问题的 我自己有两个单位都是常年0申报的

那我这种实际没发，但是个税都报数了，财务报表要体现个税申报的数据吗？

可以不体现的 汇算清缴的时候也不要填数据  您财务报表体现了个人所得税申报的数据 也不能税前扣除 因为没有实际发放 除非汇算清缴前您能发放掉

如果财务报表不填个税申报的工资数据，那和个税系统的不就对不起来吗，不填可以吗

可以的 汇算清缴不扣除就好了 一般不会有大问题 税务问就可以说不是会计申报的 申报的人不懂 乱填的 确实没有发放  也可以更正下申报表的

没有开票收入，也就没有利润，也就用不到工资扣除，那就直接为0吧不填数了，如果更正把这12个月的都更正来，都改为0吗，有个公司每个月合计1万多，都按的之前发工资的数申报的，这要都改为0可以吗

没有实际发放的 都可以修改为0的哈 填法人一个人0申报 或者其他人0申报 没事的 系统只是提示而已

好的，那个人独资企业，一年没有开票，那就是没有经营所得吗，这个经营所得是指的开票的营业收入吗，还是从公户转给法人的钱为经营所得？

这个经营所得是指的开票的营业收入 你没有开票收入 哪里来公转转钱给法人啊

只是公户收到钱但还没有开票，这样的话就当年经营所得为0吧？就零申报吗？

请问业务有没有实际发生呢

实际发生

业务已经实际发生了 符合收入确认条件 没有开具发票 也应该确认收入 做未开票收入申报

如果做未开票收入，之后又开发票了呢