更正了纳税申报表，产生的税款和滞纳金怎么做账，具体的分录是什么，增值税附加税印花税企业所得税都有更正

你好是2023年的还是2024年的？

2024-01-11

账务处理补缴印花税及滞纳金 2022 年：借：以前年度损益调整（印花税）营业外支出 - 滞纳金贷：银行存款 2023 年：借：税金及附加（印花税）营业外支出 - 滞纳金贷：银行存款调整利润分配（2022 年）借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整更正申报是否需要更正：需要，因为印花税会影响利润总额和企业所得税计算。更正步骤企业所得税汇算更正申报：登录电子税务局，在申报模块找到企业所得税汇算更正申报入口，选择所属年度，修改相关数据后提交。年度财务报表更正申报：在电子税务局找到财务报表报送模块，选择年度和报表类型，修改相关项目金额后提交。

2024-12-06

你好；借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税；借应交税费-企业所得税；营业外支出-滞纳金贷银行存款

2021-10-15

以下是相关会计分录的处理：调整进项税额借：以前年度损益调整 250 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）250 计提增值税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）250 贷：应交税费——未交增值税 250 计提附加税借：以前年度损益调整（假设附加税税率为12%，则附加税为250\times12\%=30元）30 贷：应交税费——应交城市维护建设税 17.5（假设城市维护建设税税率为7%）应交税费——应交教育费附加 7.5（假设教育费附加税率为3%）应交税费——应交地方教育附加 5（假设地方教育附加税率为2%）缴纳增值税、附加税和滞纳金借：应交税费——未交增值税 250 应交税费——应交城市维护建设税 17.5 应交税费——应交教育费附加 7.5 应交税费——应交地方教育附加 5 以前年度损益调整（滞纳金，具体金额根据实际情况确定）[X] 贷：银行存款（250 + 30+[X]）调整未分配利润借：利润分配——未分配利润（250 + 30+[X]）贷：以前年度损益调整（250 + 30+[X]）如果涉及盈余公积，还需要调整盈余公积：借：盈余公积（(250 + 30+[X])\times盈余公积提取比例）贷：利润分配——未分配利润（(250 + 30+[X])\times盈余公积提取比例）以上分录中的[X]为滞纳金的具体金额，需根据实际情况确定。同时，在进行会计处理时，需根据企业的具体情况和会计准则进行调整。

2025-04-03

你好你好：相关分录如下: 1企业准则处理：补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款 2小企业准则处理：补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款借营业外支出，贷银行

2023-11-17

快账用户7583 追问 2024-01-11 09:29

更正的是22年的所得税年报以及23年6－11月的增值税以及印花税，都形成了补缴和滞纳金，一搬纳税人企业

齐红老师解答 2024-01-11 09:31

滞纳金营业外支出就可以

快账用户7583 追问 2024-01-11 09:33

补缴的税款呢？需要怎么做分录

齐红老师解答 2024-01-11 09:35

借以前年度损益调正（附加税）以前的税金及附加今年的应交税费-未交增值税贷银行存款

快账用户7583 追问 2024-01-11 09:48

今年的增值税和印花税需要补计提再缴税吗？

齐红老师解答 2024-01-11 09:49

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