本年度汇算清缴以后发生上年度退货怎么写会计分录，能直接在退货当月冲减当月销售收入吗

跟本年度发生退货一样的会计分录吗

你好，对的，是的，一模一样的。

不用记入以前年度汇算清缴科目了吧

对的，是的，不用以前年度损益调整。

那如果是上个月销售，这个月退货了呢，小规模纳税人，怎么写分录

就是12月销售确认了，1月退货了

借应收账款负数，贷主营业务收入负数、应交税费负数。

这个不是跨年了，然后还没有汇算清缴，不是应该用以前年度损益调整吗

不能直接冲减当月收入吧

充当年的成本费用就可以的。如果你不做以前年度损益调整，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

没明白，什么不做以前年度损益调整销售额不一致，那是不是还是要做

老师您的意思是我不用管汇算清缴以前还是之后，我1月发生12的退货也直接冲减1月销售就好了是吗

好，你做了以前年度损益调整，你的所得税是在2023年减少，但是你的增值税是在2024年减少，你的增值税销售额和所得税销售额不一致，如果你做到今年的收入和成本里面，它不就是影响今年的销售额。

哦哦，但是这样做跟税法就对不上了，还是可以大家默认这样做

可以的，可以这么做的。

谢谢老师