本年度汇算清缴以后发生上年度退货怎么写会计分录，能直接在退货当月冲减当月销售收入吗
可以的，可以这么做。
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老师，我们2021年开了一张3000的专票，后面退回了，业务没做成，我在2022年3月份冲红的，开具负数发票。这个做账不需要通过以前年度损益调整吗？直接在2022年3月当期做负数？那2021年汇算清缴的收入，我还是按照包括冲红之前的收入报，2022年汇算清缴时候按照2022年收入减去这个冲红报吗？
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上月已确认收入，本月发生销售退回，请问退货要怎么处理？是红冲上月开出的销售发票然后在本月重新开退货以后实际的货物销售收入吗？还是可以直接开退货部分的红冲发票就行？
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本年度汇算清缴以后发生上年度退货怎么写会计分录，能直接在退货当月冲减当月销售收入吗
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2023年5月汇算清缴后发生销售退货，用了以前年度损益调整科目，在2024年做2023年度汇算时，收入要做调减吗？
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第一，资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之后，应调整报告年度利润表的收入、成本等。但按照税法规定，在此期间的销售退回所涉及的应交所得税，应作为本年度的纳税调整事项。老师能帮忙举例写一下分录吗？第二，还有资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度所得税汇算清缴之前，分录又是怎么样写？
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粤公网安备 44030002003870号
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跟本年度发生退货一样的会计分录吗
你好，对的，是的，一模一样的。
不用记入以前年度汇算清缴科目了吧
对的，是的，不用以前年度损益调整。
那如果是上个月销售，这个月退货了呢，小规模纳税人，怎么写分录
就是12月销售确认了，1月退货了
借应收账款负数，贷主营业务收入负数、应交税费负数。
这个不是跨年了，然后还没有汇算清缴，不是应该用以前年度损益调整吗
不能直接冲减当月收入吧
充当年的成本费用就可以的。如果你不做以前年度损益调整，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
没明白，什么不做以前年度损益调整销售额不一致，那是不是还是要做
老师您的意思是我不用管汇算清缴以前还是之后，我1月发生12的退货也直接冲减1月销售就好了是吗
好，你做了以前年度损益调整，你的所得税是在2023年减少，但是你的增值税是在2024年减少，你的增值税销售额和所得税销售额不一致，如果你做到今年的收入和成本里面，它不就是影响今年的销售额。
哦哦，但是这样做跟税法就对不上了，还是可以大家默认这样做
可以的，可以这么做的。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。