老师：你好！请问我们餐饮公司收预收款的分录该怎么做，比如客户实际充值一万，然后我们公司送他三千，相当于他可以消费一万三，这样的分录怎么做，我问的是内部账务处理。谢谢

借银行存款贷预收账款。然后等实际消费时多出来的就做销售费用。

2024-01-11

你好！服务费计入收入即可，回给客户的款项挂往来。不开发票也需要做无票收入的。出售时借：银行存款/库存现金贷：其他应付款-客人主营业务收入应交增值税小规模纳税人季度45万销售额以内免增值税。

2022-01-12

您好，你未发生无需记账啊。对不上，备注说明就好。

2025-01-06

你好； 1. 这个税费实际是你们要承担的吗？你们是出口服务是吗

2022-11-16

你好，和商场联营，是借助商场销售，自己直接收款，然后把款项转给商场，商场把费用扣除，再把差价转回给你们。其实这样的话就是你们销售给商场的是是9万，商场收取1万的管理费用。记录如下：借：银行存款9万，贷：主营业务收入79646、应交税费-增值税（销项）10354。借：其他应收款10万，贷：银行存款10万。借：销售费用1万，贷：其他应收款1万。

2020-09-23