老师您好！小企业清算前，2年前老板工资已计提，单位没钱没发放，怎么冲减应付职工薪酬！是冲红还是属于营业外收入，还要缴纳所得税吗？谢谢！

老师，我们是小规模纳税人安装公司 我第四季度的企业所得税已经申报并且缴纳 我的劳务工资计提少了，现在我的应付职工薪酬是平的，因为年前还会有2021年工资发放，还需要计提，但是我第四季度企业所得税已经缴纳了？ 请问，后期的劳务成本怎么办？ 账怎么做？

老师，您好！请问企业所得汇算清缴里“职工薪酬支出及纳税调整明细表”是依据全年应付职工薪酬科目计提和发放进行填写吧，跟计提应付薪酬计入的费用项目没有关系吧，之前没有销售的时候应付薪酬我都计入长期待摊费用-开办费了，从有销售的当月应付薪酬按期间费用等正常计提了，这样看期间费用的工资和应付薪酬表是对不上的，没有关系吧

提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。

老师好，请教个问题，私营独资企业（小规模），律师事务所，属于查账征收(需报个人所得税经营所得纳税申报表-季报），没有给法人发工资，但是给法人交社保费了，计提社保，是，借：管理费用-社会保险费（单位）贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位），缴纳社保费，是借：应付职工薪酬-社会保险费（单位）借：其他应收款-法人（个人部分）贷：银行存款，但是缴纳的个人部分（借：其他应收款-法人）这个在我发放工资这里，我没给法人发放工资，也就没做贷：其他应收款-社保（个人部分），那我这个缴纳社保法人个人缴纳社保部分怎么做分录

老师您好！小企业清算前，2年前老板工资已计提，单位没钱没发放，怎么冲减应付职工薪酬！是冲红还是属于营业外收入，还要缴纳所得税吗？谢谢！