老师，请问下，职工福利费的进项税额转出的会计分录怎么做？

是已经抵扣过了，请问现在转出进行税额的分录是怎么做呢？是物业行业的

1.当月月底结账，将应交增值税转入未交增值税：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 2.如果存在应交未交的增值税，则将应交增值税转入未交增值税：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3.如果存在多交的增值税，则将多交的增值税转入未交增值税：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税） 4.如果存在上期的留抵税额，则将上期的留抵税额转入未交增值税：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

我的意思是之前的职工福利的发票已经抵扣过了，现在年底了，调账的话进项税额转出的会计分录应该怎么做合适呢？

我没有明白你的意思？

之前中秋节的时候买了中秋礼盒发给了职工，然后呢，当时有开的发票是专票，然后就抵扣了进项税额按实际来说，这张发票是不应该抵扣的，但是当时已经抵扣过了，然后现在需要做进项税额转出那那么会计分录是不是借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额?

那你直接冲你的进项的，你这个分录是对的

好的好的，谢谢老师

不客气 记得五星好评哦  b（￣▽￣）d

那这样子的话，进项税额转出余额是借方，需要在做一笔分录冲回吗？

可以给我你做的分录吗，我看一下

老师这三张

可以的，你直接冲回去的

那我科目余额表有余额，这里需要做分录调平账吗？

你这个是进项转出啊，不需要调整啊

好的好的，明白了