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年末进项余额12934，销项余额11066，转出未交增值税科目余额1617，需要做哪些结转？怎么写分录？

2024-01-12 09:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-12 09:46

借应交税费应交增值税销项11066 应交税费，应交增值税转出，未交增值税贷应交税费应交增值税进项12934。

快账用户8912 追问 2024-01-12 09:51

这样记是还要交税吗？能写简单的分录给我吗？

齐红老师解答 2024-01-12 09:52

你好，这个不需要交税的，转出未交增值税，在借方有余额表示留抵押。

快账用户8912 追问 2024-01-12 09:56

分步是不是这样写结进项借转出未交，贷进项结销项借销项，贷转出未交做最后借未交，贷转出未交我这样写对吗？如果不对，可否纠正下，谢谢

齐红老师解答 2024-01-12 09:57

你好，可以的，可以这么做的，你这样的话留底就在未交增值税里面，我上面的留底是在转出未交增值税，可以做这一步，也可以不做，建议是不要做。

快账用户8912 追问 2024-01-12 09:59

做前面两步就可以了？转出未交科目余额是正数表示留底？次年直接结转这个数？

齐红老师解答 2024-01-12 10:00

是的，对的，是这么做的。

快账用户8912 追问 2024-01-12 10:00

好的，谢谢

齐红老师解答 2024-01-12 10:02

不用客气，工作愉快。

借应交税费应交增值税销项11066 应交税费，应交增值税转出，未交增值税贷应交税费应交增值税进项12934。

2024-01-12

你好一般是需要结转的我这边给您找个例子稍等啊

2023-01-12

同学您好，应交增值税 = 销项余额 - 进项余额 = 999334.89 - 725626.44 = 273708.45为什么不一样呢

2024-01-12

你好1. 是的；一般建议是结转下的；如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2023-01-05

你好，每个月都需要做相应结转，而不是年末才需要

2022-02-17