请问2023年汇算清缴2022年所交的所得税的金额，应该在2023年的利润表里的所得税费用里提现吗
你好，小企业会计准则未来适用法可以啊，其他的都是不在这里面。
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2021年所得税汇算清缴，在2021年有20年汇算清缴退回的多交所得税，凭证做的借：应交税费-应交所得税，贷：利润分配-未分配利润。所得税汇算清缴要在表里面体现出来吗
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老师请教下，2023年收到2022年汇算清缴退税，分录是这样写吗？本公司小企业会计准则， 借：银行存款 2000. 借：应交税费-应交企业所得税 -2000 借：应交税费-应交企业所得税2000 借：所得税费用 -2000 2023年1-9季度计提了所得税 ，那么截止9月计提的所得费用会冲减2022年汇算清缴计提的所得税费用，就会出现利润表所得税费用跟所得税预扣预缴申报表的金额不一致，是否有问
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2022年年度汇算清缴时，补提的企业所得费用，需要加在2022年利润表年报所得税费用里吗
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请问2023年汇算清缴2022年所交的所得税的金额，应该在2023年的利润表里的所得税费用里提现吗
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可是，在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时，利润分配-未分配利润要纳税调减吗
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老师，请问去年年底暂估了一笔5万的成本，现在汇算清缴可以直接在成本里扣除这5万缴税吗
粤公网安备 44030002003870号
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我现在正在算所得税税负，然后我的报表里的金额包含2022年汇算清缴交的所得税，所以就想问我是不是应该记到其他科目里
你好，利润分配或是以前年度损益调整都可以。
这是我自己的账上显示的数，申报表上的所得税还是今年交的所得税，不包含汇算清缴的
是的，对的，是这么做的。
那我那个汇算清缴交的所得税，是应该在那个报表的所得税的余额里吗
你好，不是的，他是在未分配利润里面。
就是不计入到以前年度损益了是嘛？是不是如果记到以前年度损益我的期末未分配利润的公式会对不上是吧
的对的，勾稽关系不一致。
那我之前记到所得税费用里面了，现在直接红冲就行吗？借所得税费用 -2000，贷利润分配-未分配利润 2000？
可以可以这么做的。
老师还有一个问题，就是现在我是建筑公司嘛，然后工程款都挂在应收上了，现在应收是负数，我这样申报的话有风险吗
你好，应收金额大吗？这相当于是预售了，钱不要超过收入的20%。
我现在收入是1966万，应收是负的475万
你好，时间挂的长毛不长都没有关系
老师你的意思是如果挂账时间不长的话是没有关系是嘛？我去年的应收是正数的
是的，对的，是这么做的。
等于我这一年都是负数，这样可以吗？对于建筑业来说
可以的，你重分类到预收账款里面去就行。