演示账套

老师好：供应商2023年12月29日开具的技术服务费发票，由于各种原因，发票入账到2024年1月份可以吗？

2024-01-12 10:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-12 10:32

你好，不涉及损益类科目是可以的。

快账用户4839 追问 2024-01-12 10:33

主要是进入到主营业务成本的科目

齐红老师解答 2024-01-12 10:38

那你是涉及到上年成本增加，那就通过以前年度损益调整，来调整年初未分配利润。在汇算清缴时，仍然可以税前扣除。

快账用户4839 追问 2024-01-12 10:45

那就是说我23年先不入帐先预缴纳企业所得税，24年入帐后放入以前年度损益调整，汇算清缴时再税前扣除成本，是这样吗老师？

齐红老师解答 2024-01-12 10:49

是的，如果可以，你最好入到2023年，这样就可以可以少预缴企业所得税。实在不行，就只能在汇算清缴时扣除再少交税或退税。

快账用户4839 追问 2024-01-12 10:56

好的老师，23年的这张专票我在24年也可以进行进项税额抵扣吗？这个时间差没事儿吧？

齐红老师解答 2024-01-12 10:58

专票进项抵扣是可以正常抵扣的，没有时间差。

你好，不涉及损益类科目是可以的。

2024-01-12

供应商给你开的发票，你是在今年销售的，可以。

2024-01-12

您好请问业务是什么时候发生的

2024-01-05

你好，跨年的损益事项，就需要通过以前年度损益调整科目核算才是的

2024-01-15

可以汇算青椒之前发票到了就可以抵扣的。

2023-12-29

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