你好老师，比如我在2023年5月份申报去年所得税时候，职工薪酬那个表调增了几十万，是计提了，没实际发放，调增那部分交所得税了，这调增那部分职工薪酬需要我在账上做冲减分录还是不做
你好，以后确定不支付了吗？如果是的话，纳税调增之后，你接着红冲就行。
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老师您好，想问个实际情况的问题。在调整职工教育经费导致的所得税费用时（就是超过8%的部分要调增应纳税所得额的那个），我们应该按照本年计提的应付职工薪酬来x8%，还是应该按照实际支付的职工薪酬来x8%？（因为本年计提的职工薪酬和支付专销掉的职工薪酬可能有差额嘛，我感觉是以计提的数为准，不知对不对）
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老师好，我想问一下，去年计提年终奖金少提9万元，今年实际多付了。那这9万元是不是做：借：利润分配末分配利润 9万。贷：应付职工薪酬 9万元；那在做21年度所得税汇算清缴时，这9万要不要调减的呀。
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2021年汇算清缴，发现账上的工资少记了1千，账上只有9900元，实际发放和申报了10万，汇算清缴时填工资薪金，账载金额9900，实际发放10万，税收金额10万，调减1000，在2022年做分录，借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬1000，贷银行存款，那到了2022年汇算清缴的时候，我还需要调增吗？
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我公司是用的小企业会计准则，2022年全年工资总额实际为35000，但是我账上做的是36000，等于说2022年我公司工资多计提了1000元，2023年1月我调账分录做的是 借：利润分配—未分配利润1000 贷：应付职工薪酬1000 那么现在企业所得税汇算在职工薪酬明细表里是要不要调整？
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老师，我21年计提了一笔职工薪酬在汇算清缴时既没有实际发放也没有纳税调增。我现在准备直接把该笔职工薪酬截止今年汇算清缴还未发放的部分调增在22年企业所得税汇算清缴里，还是该笔职工薪酬全额调增，不管发没发？
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第一种，现在税就缴了，如果后续有钱发放工资了，缴那部分税怎么弄，第二种，不发放了，冲红分录怎么写，谢谢老师分别说下
你好。第一种纳税调减，第二种纳税调增，红冲，借应付职工薪酬、工资，贷利润分配未分配利润。
好的，谢谢老师，明白了
不用客气，工作愉快。