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第四季度所得税如果缴纳了，汇算清缴的时候是不是就不用交了？还是必须得汇算清缴时候交

2024-01-12 15:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-12 15:29

你好，企业所得税是按照季度预缴一定金额的税款，年度汇算时多退少补相应税款。

快账用户1865 追问 2024-01-12 15:58

填写所得税季报表，利润直接弥补亏损了，我不想弥补怎么填写

齐红老师解答 2024-01-12 16:00

你好，以前年度的弥补亏损申报时会自动弥补。

快账用户1865 追问 2024-01-12 16:08

这样汇算清缴的时候也不用交税是吧弥补完了

齐红老师解答 2024-01-12 16:12

你好，汇算的时候还需要根据汇算结果确定是否纳税。如果出现汇算的时候有应纳税所得额，高于本次弥补亏损后的金额，还是需要交税的。汇算后还可继续弥补亏损。

快账用户1865 追问 2024-01-12 16:12

如果跟本次数据一样呢

齐红老师解答 2024-01-12 16:15

你好，汇算如果没有调整项，数据一致，就不需要再纳税。

你好，企业所得税是按照季度预缴一定金额的税款，年度汇算时多退少补相应税款。

2024-01-12

你好这个汇算清缴的时候再退。

2024-12-18

你好，你汇算后看看是退回，等退回后做退税处理借银行存款贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷以前年度损益调整

2022-01-01

如果汇算清缴的时候算出来不用交，是做退税是吗？是的

2020-10-22

本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税按那个公式计算，本季度需要交税才计提

2025-07-07

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