增值税进项余额725626.44，销项余额999334.89，转出未交增值税余额20766.88，请问年终怎么结转，结转分录怎么写

同学您好，应交增值税 = 销项余额 - 进项余额 = 999334.89 - 725626.44 = 273708.45为什么不一样呢

2024-01-12

借应交税费应交增值税销项11066 应交税费，应交增值税转出，未交增值税贷应交税费应交增值税进项12934。

2024-01-12

你好结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

2021-01-12

你好1. 是的；一般建议是结转下的；如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2023-01-05

你好，1，进项、销项、减免税先转到转出未交增值税科目；2，再将转出未交增值税科目转到未交增值税科目；3，根据未交增值税科目的贷方余额或者是借方余额，1月份做缴纳分录或者抵扣。

2021-01-14