老师，你好！我想问下当月收回客户代金券但是客户没有没有销售商品，当时给客户发放代金券的时候没有入帐，如果收回代金券不入帐，客户余额不对

怎么做帐

发出代金券：企业在发出代金券时并没有现时的现金流出，只是消费者在未来期间内可以用代金券冲抵现金。因此，对企业来说，这实际上是作为一种应付未付的折扣处理。在这种情况下，会计分录为： 借：销售费用（按实际发放代金券的金额入账） 贷：其他应付款-代金券。12 收到代金券：当顾客消费时使用了代金券，会计分录为： 借：其他应付款-代金券（按实际收到代金券的金额入账） 贷：营业收入（如果适用）、应交税费-应交增值税（如果适用）

如果没使用有收回了，按照发放时的做的那笔凭证红冲一下

代金券收回会使客户预收款余额增加

这样做的话预收账款余额不变，借:管理费用-代金券，贷:预收帐款

收回代金券没有使用使预收账款余额增加，要不然预收账款余额不对

你好，请看下上面说的写的凭证

没有用到预收账款科目

关键是我们一直把收回代金券给客户抵货款，如果是这种情况该怎么做帐

发放时和收回是都换成预收账款吧

好的，谢谢

你好，不客气的，麻烦给个五星好评谢谢

另外我还有个问题需要再咨询你，例如:客户实际销售5000，收回代金券未使用500，借:预收帐款5000，:贷:主营业务收入，销项税，收回代金券是红冲吗？还是借:管理费用，代金券，贷:预收账款

收回这部分红冲一下

好的，谢谢

你好，不客气的，麻烦给个五星好评谢谢

那个客户款确认收不回来是坏帐怎么入帐

借：信用减值损失，贷：

借 信用减值损失 贷 坏账准备

需要做两笔分录，我要把预收帐款冲销

坏账准备本来就是资产类的备抵科目

嗯嗯，收不回来但是客户预收账款是一直挂着确认坏帐，老板让给销掉