老师 我是小规模纳税人 季度收入超过30万 每个月确认收入时 怎么确认应交税费-应交增值税的金额 比如10月份收入是9万元 应交税费-应交增值税是9万*3%还是9*1%

老师 假如第四个季度中的10月份 收入为121200元 不含税收入120000元 应交增值税是1200 附加税中城建税是1200*7%*50%=42 第一个问题 附加税按减半征收的算是吗 第二个问题 如果第四个季度收入合计是25万元 那么 在10月份计提的附加税 怎么冲回。还是在10月份只需要计提增值税不需要计提附加税

意思是按实际交的附加计提，不交增值税就不计提。

那就是下个季度初计提上个月的附加税吗

是先月末计提，下个月交税

那是一个季度中最后一个月计提附加税吗 比如第四季度 10月份 我应该交附加税42 但是 到季度末 10-12月收入不足30万 不用交增值税 附加税也就不用交了。

是的，就是你说的那个意思

老师 第三季度收入没超过30万 我忘记每个月计提增值税了 我做调整分录的话 是不是 借：主营业务收入7月睡税金 主营业务收入8月税金 主营业务收入9月税金 贷：应交税费-应交增值税 7月税金 应交税费-应交增值税8月税金 应交税费-应交增值税9月税金

贷：主营业务收入  -7月睡税金 主营业务收入        -8月税金 主营业务收入       -9月税金 贷：应交税费-应交增值税 7月税金 应交税费-应交增值税8月税金 应交税费-应交增值税9月税金

老师我用的用友T +软件 我一点应交税费-应交增值税 出来的是三级科目 选不上应交税费-应交增值税科目 怎么处理