应交税金-应交所得税，科目余额借方正数，跨年了，请问怎么冲销掉，具体分录，没有以前年度损益科目。
如果“应交税金-应交所得税”科目余额为借方正数，意味着企业还有未抵扣的税金，在跨年时应该进行相应的处理。 通常，企业应该先核实未抵扣税金的具体原因。如果是因为上一年度多缴税金所致，本年度可以向税局申请退税，或者抵减本年度的应纳税额。如果无法申请退税或抵减本年度应纳税额，企业应该在下一年度缴纳所得税时进行抵扣。 至于具体的会计分录，可以根据不同情况进行处理。以下是一些可能的会计分录： 如果上一年度多缴税金，且本年度可以申请退税或抵减应纳税额： 借：银行存款（或应交税金-应交所得税） 贷：应交税金-应交所得税 如果上一年度多缴税金，且无法在本年度申请退税或抵减应纳税额： 借：递延所得税资产 贷：应交税金-应交所得税 如果本年度少缴税金，且可以在以后年度进行抵扣： 借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 如果本年度少缴税金，且无法在以后年度进行抵扣： 借：营业外支出 贷：应交税金-应交所得税
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借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 老师，我们现在企业所得税的科目余额是0 ，如果办理退税的时候没有做分录，现在如果抵税做你说的分录的话，那么应交税费-应交企业所得税借方就有余额 了
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由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记"应交税费--应交所得税"等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录. 5、经上述调整后,应将本科目的余额转入"利润分配--未分配利润"科目.本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记"利润分配--未分配利润"科目;如为借方余额做相反的会计分录. 老师，5这个分录怎么写的啊
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老师，您好！由于我未计提去年的所得税，今年用了以前年度损益调整科目，做的分录是 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交所得税 2、借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款 3、借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这样导致了资产负债表的未分配利润期末数—年初数的金额和利润表中的净利润不一致，就差了以前年度损益这个金额，请问改怎么办呢？谢谢！
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应交税金-应交所得税，科目余额借方正数，跨年了，请问怎么冲销掉，具体分录，没有以前年度损益科目。
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请问，公司是小企业会计制度，现在可以调22年的以前年度损益科目吗，22年汇算清缴，交了一笔企业所得税，做账①借 以前年度损益 贷 应交税费-应交企业所得税 ②借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 ③ 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益
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老师，这笔钱挂了一年多了，前几任会计做账的，已经无法查了，现在不想退税，也没有没交的税金，想直接冲销可以？
你好，也行的,这种情况也可以