老师，企业所得税报表里面的资产加速折旧摊销扣除优惠明细表到底应该怎么填写呀？我真的不明白。

老师，如果每个季度都购置固定资产，那上一期的数据会不会结转到下一期数据里？

你之前填写过吗？之前填写过的话都是按照上一次来填写。

之前没有填写过，是在第四季度的时候填写的，那明年一季度的优惠明细表也要按照去年第四季度的数据填写吗？

那如果， 五月份购置了资产，填写了2季度优惠明细表，三季度照搬二季度的数据，如果10月份又购置了固定资产，第四季度的优惠明细表应该怎么写呢？

不是 跨年了就不需要这么做的 你们五月买的这个车需要一次抵扣所得税吗？ 一次抵扣才需要填写

那我五月份购置的固定资产，可以在四季度一次性扣除吗？明细表里的列二和列三应该填一样的数据吗？列二是账上折旧的金额，意思是会计制度应折旧的数额吗？列三是税法规定的应折旧额，那如果会计制度和税法规定的折旧额是一样的，那么列二和列三数据就是一样的吗？

可以 不行  帐上只能按月折旧，也就是你从六月份开始按月折旧，第三列填写的是一个月折旧的金额  第二列填写的是你帐上折旧的金额

老师，列二应该折旧七个月，填写账上七个月的折旧额，第三列不是税法规定应该折旧的金额吗？不应该也是折旧七个月的数额吗？

难道列三，不管怎么变化，都是折旧一个月的数额吗？

是的 第三列填写的是一个月折旧的金额

五列是是4列－2列呢？

纳税调减金额是啥意思？

你好 减少利润的意思

那这个纳税调减金额会在企业所得税报表主页反应吗？他会反映在你的哪个栏次里啊？

这个优惠表是调表不调账吗？如果五月份购置的固定资产在二季度选择扣除优惠明细表里一次性扣除的话，三季度没有购置固定资产的情况下，三季度还需要填数据吗？

是的 截图主表 那一栏记不住 不调整 需要，和二季度一样

老师，我截图了，那要是三季度又购置了固定资产，是不是在原有的二季度数据上去➕ ？

是的，需要增加上的

第六行的那个就是。

老师，如果会计上能一次性扣除了就不用填这个表了吗？填写这个报表的目的是什么？是因为会计上不能一次性扣除，所以才填写这个表吗？如果是这样，就会出现暂时性差异，还要做账吗？