老师，应收帐款科目的二级科目，比如二级科目A和B其实是一个，但是记账时记到两个里面了，导致一个正数一个负数，后期查账发现错误，这个应该怎么调整？
您好，这种情况下您做一个调账单或者些一个情况说明作为附件，直接对冲调账就可以了。
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老师好，期初数录入只有一级科目，没有二级明细 比如，应收账款 50万， 后面我要记账，比如应收账款A多少钱，但是我建立二级科目时候，系统就提示会覆盖原来的数据，也就是直接把原来的50万期初数加进去了， 这种情况怎么办？
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老师好，期初数录入只有一级科目，没有二级明细 比如，应收账款 50万， 后面我要记账，比如应收账款A多少钱，但是我建立二级科目时候，系统就提示会覆盖原来的数据，也就是直接把原来的50万期初数加进去了， 这种情况怎么办？
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你好老师我想问一下就是我们公司有两个股东之前股东注资都直接记在实收资本里没有二级科目的现在我想添加二级科目具体到哪个股东我填的时候就会出现上级科目已有凭证和期初数据，保存后新增科目讲代替凭证和期初数据中的上级科目怎么办呀
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老师，应收帐款科目的二级科目，比如二级科目A和B其实是一个，但是记账时记到两个里面了，导致一个正数一个负数，后期查账发现错误，这个应该怎么调整？
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老师，同一个供货商设置了两个应付账款二级科目，像这样— A，—A1，然后也都记账了一段时间，现在余额可以调平，但是这样只保留一个二级科目后，想看这个供货商的之前的往来不就看不到了吗？
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调账单是什么样的？老师
如果是不同科目呢？
您好，调账单没有固定格式，每个企业可以根据自己的实际情况去制作。一般情况下，调账单上需要注明调整的是第几号凭证，为什么调账，主要是为了后期查账方便（如果没有调账单，后期查账的时候可能就忘记了当初为什么调账）。 不同科目也是一样的，只要是记账错误，您调账的时候可以把原凭证冲红，然后做一笔正确的分录。
你说直接对冲什么意思？我的理解是直接把这两个科目借贷互换一下（这种情况下是需要一个调账单或者情况说明）而不是找到原来的凭证冲掉再做一笔正确的分录，冲红再做正确的分录就不用写情况说明了是吧老师？
您好，对冲的意思就是您说的两个科目借贷互换一下。 我说的把原分录冲红再做正确的分录，是说以后您发现记账错误可以使用这种方法。我们做一切附件的目的就是为了让会计分录有足够的支撑证据，如果您觉得是个很微小的错误，一看就明白，就不需要写情况说明，如果您担心后期会忘记，或者别人查账的时候看不明白为什么调账，最好是写一个说明。
这个摘要应该怎么写呢老师？
比如这个本来是公司A我又写成了公司B
您可以写：调增**年**月第**号凭证（客户名称挂账错误），如果摘要字数没限制，您可以写（客户名称为A错误挂账为B）