演示账套

收到以前年21年度虚开的工程发票10万，报表上已经调增缴纳了增值税，和企业所得税，现在在今年做分录应该怎么做？

2024-01-14 13:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-14 13:59

借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出。

齐红老师解答 2024-01-14 14:00

借应交税费应交增值税进项转出，贷应交税费查补税款借应交税费，查补税款，贷银行借以前年度损益调整，贷应交税费、企业所得税借应交税费，企业所得税贷银行存款。

快账用户7370 追问 2024-01-14 14:03

不用调整工程施工吗，企业所得税报表已经调增，并缴纳了企业所得税，账目上不用做调整吗？如果要调整的话，调整在今年应该怎么做分录

齐红老师解答 2024-01-14 14:04

对的，不用，已经做了主业务成

快账用户7370 追问 2024-01-14 14:04

我主要问的是工程施工的调整

齐红老师解答 2024-01-14 14:04

你好，当时怎么做的？借借工程施工进项贷银行借主营业务成本贷工程施工做的这个吗？

快账用户7370 追问 2024-01-14 14:05

不用做这个分录吗？借方工程施工红字，贷方以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2024-01-14 14:05

同学，我上面给你回复了，你看一下可以吗？

快账用户7370 追问 2024-01-14 14:06

是你那样的做的

齐红老师解答 2024-01-14 14:12

借工程施工贷应交税费、应交增值税进项转出借以前年度损益调整贷工程施工借应交税费应交增值税进项转出，贷应交税费查补税款借应交税费，查补税款，贷银行借以前年度损益调整，贷应交税费、企业所得税借应交税费，企业所得税贷银行存款。

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