收到以前年21年度虚开的工程发票10万，报表上已经调增缴纳了增值税，和企业所得税，现在在今年做分录应该怎么做？
借以前年度损益调整， 贷应交税费、应交增值税进项转出。
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企业因未收到房租发票在二年的汇算清缴时调增应纳税所得额，而上交企业所得税79万，今年发票全部收到，还可以调整以前年度的所得税申报表，办理退税？
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老师，以前年度没有发票，已做收入，缴纳了所得税，今年补开发票，出了缴纳正常的增值税外，企业所得税有影响吗，要怎么做账？
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老师，去年暂估的成本发票，今年要不到了，现在已经调整缴纳所得税了，分录应该怎么做呢
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21年收到的发票出现了问题，需要调增所得额，缴纳了21年汇算清缴的税款和滞纳金，成本的分录应该怎么做，进账稅在之前年度就已经转出了并缴纳了。
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21年收到的发票出现了问题，需要调增所得额，缴纳了21年汇算清缴的税款和滞纳金，成本的分录应该怎么做，进账稅在之前年度就已经转出了并缴纳了。 小企业会计准则
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一般纳税人增值税附加税欠款24跟25年，25年有交过欠款跟滞纳金，没还清。24.25年抵扣进税务系统的进项抵扣24跟25年的欠款，目前还未还清。25年4月还有个还款计划，交了两期后来就断了。我该怎么算总共应交的跟实际交的税金，中间还有滞纳金这些。
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一般纳税人增值税附加税欠款24跟25年，25年有交过欠款跟滞纳金，没还清。24.25年抵扣进税务系统的进项抵扣24跟25年的欠款，目前还未还清。25年4月还有个还款计划，交了两期后来就断了。我该怎么算总共应交的跟实际交的税金，中间还有滞纳金这些。
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借应交税费应交增值税进项转出， 贷应交税费查补税款 借应交税费，查补税款，贷银行 借以前年度损益调整， 贷应交税费、企业所得税 借应交税费，企业所得税贷银行存款。
不用调整工程施工吗，企业所得税报表已经调增，并缴纳了企业所得税，账目上不用做调整吗？如果要调整的话，调整在今年应该怎么做分录
对的，不用，已经做了主业务成
我主要问的是工程施工的调整
你好，当时怎么做的？借借工程施工 进项 贷银行 借主营业务成本贷工程施工做的这个吗？
不用做这个分录吗？借方工程施工红字，贷方以前年度损益调整吗？
同学，我上面给你回复了，你看一下可以吗？
是你那样的做的
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