老师，上个季度暂估的成本票要不回来，这个季度可以直接无票红冲上个季度的成本吗？

有个问题在于，上个季度暂估成本后，就是亏损状态。如果这个季度对上个季度的成本红冲，上个季度就是盈利状态。这样的情况下，税务局不会追究吗？依然可以红冲吗？当时是借：库存商品 贷：应付账款～暂估 同时借主营业务成本 贷：库存商品

您好，这个是不会的，不会影响的这个要求

老师，请问这个季度的红冲分录怎么做？

借 应付账款  贷 主营业务成本

老师，但是主营业务成本科目本身在上季度末已经全额结转到本年利润里，也就是上个季度本身这个科目没有余额了呀，难道在这个季度由借方转入本年利润的贷方么？