老师，去年第四季度暂估了18000成本，这个季度已经补过来了，这月做一笔冲红4季度成本就可以吧？

冲红以后，还需要再重新记账吗

你好，需要！按照发票正常记账

四季度暂估，借主营成本18000，贷现金，这月冲红4季度暂估，借主营成本-18000，贷现金-18000，就可以了吧？不用再对到的18000的发票重新借主营成本18000，贷现金18000了吧？

老师，4季度收入是借银行，贷主营收入，这月银行收款，因为之前没有贷应收，那这月怎么调呢

你好！ 四季度暂估， 借主营成本18000， 贷现金， 这月冲红4季度暂估， 借主营成本-18000， 贷现金-18000， 发票到了，到18000的发票重新 借主营成本18000， 贷现金18000 这样本年一红一蓝，成本现金都是0.才是对的。

4季度收入是借银行， 贷主营收入， 这月银行收款， 调整分录 借：银行 贷：银行 摘要写，原凭证错误，现收回款。后面附件附上银行回单

好的，老师，那之前有暂估，只冲红了，但是没有重新记账，这个会有什么影响吗？

还有老师，12月-2月，个税申报了一个人的，但是社保12月-1月扣了2个人，2月扣了3个人的，这个要怎么操作呢？

之前有暂估，只冲红了，但是没有重新记账，相当于这笔业务没有记账。