老师：计提的12月工资15000元，没有发放，12月的报表里应付职工薪酬有余额，需要做调整： 借：应付职工薪酬 15000 贷：其他应付款-工资 15000

老师问下，每月计提工资50000，发每月生活费40000，平时做的分录计提借：管理费用/生产成本-工资40000 贷：应付职工薪酬40000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发，我可以这样做分录借：管理费用/生产成本 40000贷：应付职工薪酬 40000 转借：应付职工薪酬40000贷：其他应付款-职工工资40000，借：其他应付款-职工工资30000 贷：银行存款30000，这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。

会计报表成本费用对比表里的工资总额15000万元，但工资明细表里是15650万元。其中差额650元是1月洗车费计提没有进入应付职工薪酬。后来通过领到统一洗车费计提工资里也做了调整。借：应付职工薪酬—650贷：应付职工薪酬—650最终报表没有显示出来怎回事，哪里做错了吗？

老师 计提工资分录 借:管理费用—职工工资 贷:应付职工薪酬 当月如果没有支付，需要做借:应付职工薪酬 贷:其它应付款吗？

产妇工资 9000元，产假三个月，产假期间，你公司工资照发。 生育保险金 24000，那你们就不用给产妇了。公司全部都留下了，冲费用,这个怎么做账呢，我想了下5月份社保局发了24000元，2月3月4月发工资5000，借管理费用-工资 15000，贷 应付职工薪酬-工资15000，借应付职工薪酬-工资15000，贷 银行存款15000，然后5月份收到了钱，那就是借，银行存款24000，贷 其他应付款-某某个人15000，然后借其他应付款-某某个人15000，贷 管理费用-工资 15000

老师，您好。我发现我去年12月少计提了2000元的工资，我去年12月记账，借：管理费用：15000，贷：应付职工薪酬：15000，今年一月实付工资时，借：应对职工薪酬：17000，贷：银行存款17000。我现在这2000元少计提的要如何记账呢？请老师指导。谢谢