老师，一二季度增值税申报时的收入按含税收入申报的，所以年度总收入和账上利润表的收入不一致，需要调吗？怎么调？谢谢

第四季度的我还没有申报，借应收账款贷第四季度主营业务收入，贷第一二季度主营业务收入负数，一二季度增值税负数吗

账上的收入做的对，只是申报的时候按的含税收入申报的。麻烦老师再说清楚一点，具体怎么操作。谢谢了

好，你多写的那一部分加税合计的税额改就可以了，收入不用动，在主营业务收入负数贷应交税费，应交增值税，这个金额写税额。

金额是100，税额是20，你账上做的主营业务收入是120，我上面写的那个分录金额就是20。

比如账上做的一季度收入借应收933560贷主营业务收入924224.4增值税9335.6申报表申报收入933560，比实际收入多，税计提的也不多，没有按价税分离。

那你应该去修改申报表，电子税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或者是作废申报，你看一下能修改了吗？修改了的话你就修改，修改不了的去税务局第一行和第三行填写924224.4。

先看看能修改吗？如果修改不了这个没明白

是在第四季度的申报表里面吗？

不是 去对应的申报表修改 第一季度不对修改第一季度 二季度不对，修改二季度的

嗯好的。明天看一下可以修改吧

谢谢老师