老师，小规模纳税人四季度既开了普票又开了专票，普票计入了应交税费-应交增值税-小规模增值税，转营业外收入，专票计入了应交税费-应交增值税-销项税额，期末怎么做分录？

是啊，应该怎么做分录呢？转出未交增值税吗？

可以放在这个贷方，缴纳的时候直接通过银行

借方是什么？

借方是应交税费-应交增值税-销项税额

借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

实际缴纳时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：银行存款

嗯对是这个意思的了

谢谢老师