Q
老师，小规模纳税人四季度既开了普票又开了专票，普票计入了应交税费-应交增值税-小规模增值税，转营业外收入，专票计入了应交税费-应交增值税-销项税额，期末怎么做分录？
2024-01-14 20:41
2024-01-14 20:41
您好，这个的话，专票那部分，你不是要缴纳吗
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老师，小规模纳税人四季度既开了普票又开了专票，普票计入了应交税费-应交增值税-小规模增值税，转营业外收入，专票计入了应交税费-应交增值税-销项税额，期末怎么做分录？
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是啊，应该怎么做分录呢？转出未交增值税吗？
可以放在这个贷方，缴纳的时候直接通过银行
借方是什么？
借方是应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
实际缴纳时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：银行存款
嗯对是这个意思的了
谢谢老师
不客气的，祝您开心