老师你好！小企业会计制度下，以前年度的应付职工薪酬借方余额小于贷方余额，已做汇算清缴调整，请问账务怎样调整呢才能使借贷方余额为零

那应付职工薪酬借贷方金额不平咋整呀，这个差值一直往以后年度结转吗

您贷方余额 后面发放了工资 在借方 就平了啊 当月计提 次月发放 有差额正常的啊

次月发放上月计提后，借方余额小于贷方余额一直是

应该是累计发生额 不是余额吧？

就是之前年度的累计计提数小于实发数

之前年度的累计计提数小于实发数  那应发职工薪酬科目余额在借方？

是的，我现在要怎么处理呀

那应该是补计提啊 借：管理费用等 贷：应发职工薪酬

可是以前年度在做汇算清缴的时候，这个数值已经调整处理了，现在就是账上之前年度的累计计提数小于实发数 ，如果做管理费用那不是又影响现在的损益了吗

请问单位用什么会计准则

小企业会计准则