老师，年度汇算清缴关于工资薪酬的调整调解还是有点模糊，请教一下？就是有个实际发生额与账载金额嘛，因为发工资都是延迟2个月的，所以数据上总归有差，账载金额按应付职工薪酬的贷方登记，那实际发生额是按借方登记吗？如果借方大于贷方，该以哪个为准，怎么调呢？
你好，只要你计提的和发下去的是一样，不管是什么时间发下去，汇算清缴之前发下去都可以的，填写的是一样的金额。
-
Q
老师，年度汇算清缴关于工资薪酬的调整调解还是有点模糊，请教一下？就是有个实际发生额与账载金额嘛，因为发工资都是延迟2个月的，所以数据上总归有差，账载金额按应付职工薪酬的贷方登记，那实际发生额是按借方登记吗？如果借方大于贷方，该以哪个为准，怎么调呢？
-
Q
汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？
-
Q
请问：我们去年的应付薪酬——工资贷方发生额比实际支付少，原因是计提的时候少，实发的时候有补贴所以比计提多，当时做账务处理的时候对于计提差异部分没有走应付职工薪酬—工资这个科目，造成现在的计提额比实发额小。现在做汇算清缴的职工薪酬纳税调整的时候，账载金额按实发金额填吗？
-
Q
老师，我想请问一下，企业所得税汇算清缴。比如，福利费和广告费。如果这两项费用都没有超过对应的扣除比例，那是不是账载金额和实际发生金额还有税收金额都填一样的？比如，福利费2024年账上计入了4200，应付职工薪酬-工资的贷方累计金额是77000。扣除比例77000＊14%=10780。账上的金额4200没有超过10780，是不是纳税调整那一张表的账载金额和实际发生额还有税收金额都填4200？
-
Q
老师，你好！请问汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表里的账载金额是填贷方数，实际发生额是填借方数吗？因为存在计提，贷方金额与借方金额不一至，计提12月的工资，要在次年的1月发，还是都填贷方金额呢？
热门问答 更多>
-
老师好，我们原来有自己食堂，现在取消了让大家自行解决中餐，每人给一定餐补，这个要交个税吗
-
老师 法人自己名下的扫雪车 铲车等大型车辆怎么给公司用更合理
-
甲公司开的农产品收购发票，付款50万给3个农户，公司开三张收购发票，按每个发票分解增值税进项税额，还是按50万分解？
-
老师好，报表的应付职工薪酬是负数有风险吗
-
本单位小企业单位，单位有一个专户，原本是付给劳务公司的，结果承包人套现去了。导致后面对公又重新付了一笔。相当于专户一次，对公一次。然后对公就挂起了预付账款这个科目。我怎么把它做平。
-
老师，进项认证错了，已经申报交完税了怎么办？怎么重新认证？
-
老师，请问这个专项报告到底是谁出？？
-
老师：年未有留抵税，通过结转后是挂：转出未交增值税科目还是未交增值税科目？
-
老师，做项目考察需要请专家评审的费用，都是开餐票，这个应该怎么入账啊
-
个人独资企业之前几年都是亏损的，今年盈利200万交了60多万经营所得税，税后能提出多少利润
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
比如你12月份的工资在今年三月份发下去，只要再做汇算清交之前，他发下去了就行。
在汇算清缴前工资发放了但实际比计提的多了，是不是账上要调整一下，然后汇算表上的税收金额怎么填
是的 按照你实际支付出去的
税收金额按实际支付的填写吗？
是的是的，是这么做的。