演示账套

老师好，我们公司2022年欠税10万，2023年留抵税款抵扣了2万，该怎么做分录呢

2024-01-14 22:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-14 22:12

1.2022年欠税10万：借：应交税金 100,000 贷：银行存款 100,000 1.2023年留抵税款抵扣了2万：借：应交税金 -20,000 （负数表示抵扣）贷：银行存款 -20,000 （负数表示冲减）

快账用户9849 追问 2024-01-14 22:15

2022年的税到现在还一直欠着没交呢，只是2023年留抵抵扣了2万

齐红老师解答 2024-01-14 22:19

那么严格来说，你这个是不能这样处理的，你要先缴税的

快账用户9849 追问 2024-01-14 22:25

留抵抵欠我先不做账，等今年交税的时候一起做账可以不

齐红老师解答 2024-01-15 06:29

可以的，这个也是一种变通方法的

2024-01-14

你好；你之前那欠税的科目在什么地方挂着的；你之前多缴纳的做了红冲计提科目没有；才好判断；

2023-05-18

您好，这个根本找不出来的呀，因为抵扣是在总池子里抵的，又不是一张一张分开抵的，就是总的数抵了后剩下2万

2024-04-24

你好；你把销项税结转到借销项税贷应交税费-应交增值税- 转出未交增值税；借应交税费-应交增值税- 转出未交增值税；贷应交税费-未交增值税；这样未交增值税借贷方会自动抵减的

2022-06-23

你好，借应交税费，应交增值税-未交增值税。贷银行存款，应交税费，应交增值税留抵税额。

2024-07-05

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