老师，12月销项税额504385.74，进项税额338425.30，上期末留底税额125762.77，想问一下做增值税结转的分录应该怎么做呢？

您好：借：应交税费—进项税贷：应交税费——增值税留抵税额。借：应交税费-销项税贷：应交税费-进项税贷：应交税费-转出未交增值税。

2024-01-15

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2024-01-15

2024-03-06

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 =18711-6816-30000<0, 如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2024-03-06

同学，你好
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税。；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税

2025-10-16