老师您好！我们是商贸公司，因生意不好现在库存货品准备退回厂家，昨天盘库发现库存少了和账上对不上后来查了一下是23年4月—2023年12月份多结转成本了75000元，老师这种情况怎么办呀？请老师指点！

老师！怎么转啊

老师分录怎么做呀？

同学，你好 借：库存商品 贷：以前年度损益调整

老师您好！是本年的呢！

同学，你好 借：库存商品 借：主营业务成本 负数

老师您好！2023年12月收入是16万已结转当月9万，再做借：主营业务成本 负数7万，这样的本月成本占比才20%，这样申报有风险吗？

同学，你好 没关系，这是真实的

老师您好！请问2022年汇算清缴需要缴纳9.16元的所得税没有计提，2023年6月缴了9.16元，当时做分录是借所得税9.16元 贷，银行存款9.16元，当月结转本年利润了，现在2023年利润表利润总额显示有减9.16的所得税，请老师指点！

同学，你好 你是放在了2023年里面，所以是对23年有影响

老师！怎么处理呀？请老师指点！

同学，你好 你现在是想如何操作呢？

老师！不知道如何操作呢？还要请老师指点！

同学，你好 你这个金额小，不用调整

老师！不调整的话2024年5月之前汇算清缴2023年的时候汇算清缴因为23年是亏损的怕会产生退税9.16元，麻烦老师帮忙解决一下！

同学，你好 那你需要修改分录 借所得税9.16元 贷，银行存款9.16元 这个改成 借以前年度损益调整9.16元 贷，银行存款9.16元

老师！我们是小企业准则，没有这个科目呢？

同学，你好 结转到:利润分配--未分配利润

以前年度损益调整用利润分配--未分配利润

老师！我刚刚这样做的借：所得税9.16负数.贷：银行存款9.16负数，借：未分配利润9.16 贷：银行存款9.16这样改了资产负债表未分配利润期末余额不等于利润表总额+资产负债表利润分配期初额，老师怎么办呀？