老师，你好，请教个问题：我们公司是做设备的，会需要到全国各地安装，这样安装队里面有部分是临时工，工资发放的时候是公司通过个人户（法人的）转给队长队长转给临时工不报个税合理吗？应该怎么做更合理一些呢

你好建议是直接转给临时工个人如果都给队长的话你们给队长报个税到时候怕队长收入太高了会要交个税的哈

2024-01-17

若属销售：逆变器出库算销售，开销售发票。购进时借库存商品贷银行存款等；确认收入借应收账款等，贷主营业务收入、应交税费；结转成本借主营业务成本，贷库存商品。若作安装服务材料：不开销售发票，整体按安装服务开票。购进时账务同前，领用时借合同履约成本，贷库存商品；确认收入借应收账款等，贷主营业务收入、应交税费；结转成本借主营业务成本，贷合同履约成本。

2025-04-08

是否需要代开发票这种情况 A 需要去税务局代开发票给你们公司。因为你们公司与 A 签订了合同，A 为你们提供了电气设备安装服务，你们支付的款项属于劳务报酬性质，根据税务规定，企业支付劳务报酬，收款方应提供发票作为合法的入账凭证。代开发票流程准备资料 A 需要携带本人身份证原件及复印件。与你们公司签订的合同原件及复印件，合同上应明确服务内容（电气设备安装）、金额、付款方式等信息。前往税务机关 A 前往当地税务局办税服务厅，找到代开发票窗口。填写代开发票申请表，在申请表中填写劳务服务的相关信息，如服务名称（电气设备安装劳务）、金额、购买方（你们公司）的名称、纳税人识别号等内容。税务机关审核及开票税务机关会对 A 提供的资料进行审核，主要审核合同真实性、劳务性质是否符合规定等。审核通过后，税务机关会按照规定的税率计算税款，A 缴纳税款后，税务机关为其开具发票。发票可以是增值税普通发票或者增值税专用发票（如果 A 符合代开专票条件且你们公司需要专票用于抵扣）。代开发票涉及的税种及税率增值税：个人提供劳务属于小规模纳税人范畴，目前（2024 年）增值税征收率为 1%。如果月销售额未超过 10 万元（季度销售额未超过 30 万元），免征增值税（这里的销售额是指开具增值税普通发票的金额）。个人所得税：对于个人劳务报酬所得，先预扣预缴个人所得税。每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；4000 元以上的，减除 20% 的费用，其余额为应纳税所得额。适用税率为 20% - 40% 的超额累进税率。例如，A 取得劳务报酬 10000 元，应纳税所得额 = 10000×(1 - 20%)=8000 元，预扣预缴税额 = 8000×20% = 1600 元。在年度终了后，A 需要将劳务报酬所得并入综合所得，进行汇算清缴，多退少补。城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加：这三种税费是以增值税税额为计税依据。城市维护建设税税率根据所在地区不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（不在市区、县城或镇）；教育费附加率为 3%，地方教育附加率为 2%。如果 A 免征增值税，这三项税费也相应免征。例如，A 缴纳增值税 100 元，在市区的情况下，城市维护建设税 = 100×7% = 7 元，教育费附加 = 100×3% = 3 元，地方教育附加 = 100×2% = 2 元。

2024-11-29

那你这边就是借在建工程贷应付账款或者是银行存款。你这个是属于你的在建成本的，不是属于营业外支出。

2022-11-15

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-02-14