12月发生进项税已认证，已转到未交增值税了，1月份用12月的留抵进项税抵之前的增值税和滞纳金，怎么做账呢
销项结转到未交增值税就抵减了 滞纳金计入营业外
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餐饮企业，2020年免增值税，收到的增值税发票已认证不抵扣进项税。 .2020年11月餐费收入200万元，免增值税。2020年11月销售未税商品10万元，已按13%交增值税13000元，没有抵扣进项税。请问12月收到进项税发票如何划分已销售商品的进项税。
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老师 我想问一下 12月份的增值税已经缴纳完 没有留抵 1月份的进项税额大于销项税额 应怎么做账
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本月缴纳上月增值税，账面未交增值税余额10000元，银行实际缴纳1000元，优惠政策加计抵减2000元，前几期进项留抵7000元，进项留抵已认证，请问怎么做会计分录？
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老师 我们去年9月份认证了几笔进项做进项转出了 需要缴纳增值税滞纳金什么的 今年5月拿进项留底抵扣以前的进项转出产生的增值税 我去年9月份实际产生的增值税 由现在的进项抵扣了 那我去年9月份的增值税怎么处理 放到今年5月份吗
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小规模转一般纳税人之前的进项票在已经认证抵扣，那进项转出是改之前认证那个月的增值税申报表还是现在月份的增值税申报进项转出呢
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粤公网安备 44030002003870号
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没有销项。现在是税务局系统的欠增值税和我账上的未交增值税差额就是这个留底进项。我已经把12的这个进项税转到未交增值税了。1月用这个进项税抵以前的增值税和滞纳金
一月没有销项为啥抵扣
做的进项税认证，
留底退以前的税
你的意思是之前没勾选的现在勾选？
12月发生的已经勾选了再1月申报时
这个正常结转增值税就可以
在12月结转到未交增值税。在1月做留抵退税时咋操作呢
同学你好 借银行 贷进项转出 这样
咋能借银行呢和银行有啥关系呢。抵之前的欠税
1.确认12月的留抵进项税额：借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待抵扣进项税额 2.抵扣之前的增值税和滞纳金：借：应交税费—未交增值税（或应交税费—增值税检查调整）营业外支出—滞纳金贷：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—待抵扣进项税额 3.结转未交增值税：借：应交税费—未交增值税（或应交税费—增值税检查调整）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）