演示账套

12月发生进项税已认证，已转到未交增值税了，1月份用12月的留抵进项税抵之前的增值税和滞纳金，怎么做账呢

2024-01-17 13:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-17 13:26

销项结转到未交增值税就抵减了滞纳金计入营业外

快账用户4755 追问 2024-01-17 13:30

没有销项。现在是税务局系统的欠增值税和我账上的未交增值税差额就是这个留底进项。我已经把12的这个进项税转到未交增值税了。1月用这个进项税抵以前的增值税和滞纳金

齐红老师解答 2024-01-17 13:31

一月没有销项为啥抵扣

快账用户4755 追问 2024-01-17 13:34

做的进项税认证，

快账用户4755 追问 2024-01-17 13:34

留底退以前的税

齐红老师解答 2024-01-17 13:34

你的意思是之前没勾选的现在勾选？

快账用户4755 追问 2024-01-17 13:40

12月发生的已经勾选了再1月申报时

齐红老师解答 2024-01-17 13:41

这个正常结转增值税就可以

快账用户4755 追问 2024-01-17 13:45

在12月结转到未交增值税。在1月做留抵退税时咋操作呢

齐红老师解答 2024-01-17 13:46

同学你好借银行贷进项转出这样

快账用户4755 追问 2024-01-17 13:54

咋能借银行呢和银行有啥关系呢。抵之前的欠税

齐红老师解答 2024-01-17 13:56

1.确认12月的留抵进项税额：借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待抵扣进项税额 2.抵扣之前的增值税和滞纳金：借：应交税费—未交增值税（或应交税费—增值税检查调整）营业外支出—滞纳金贷：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—待抵扣进项税额 3.结转未交增值税：借：应交税费—未交增值税（或应交税费—增值税检查调整）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）