你好，老师 ，我企业是情况是这样的，每日有收款和付款的结算，到月末最后一天统计完一起开具收入发票，以及收到成本发票，但是年末12.26号，税务系统升级，开票截止数据到12.26号，由此产生了12.26号之后的收付款都没有开票，有应收，应付有余额，这样的话是不是有风险，我把应收，应付余额转至预收预付可以吗？

老师你好，关于当月收到货和银行存款已付款，产品也做出来销售了，但是采购的发票要下个月才能或者两个月后才能收到，关于当月发货要结转销售成本，这个成本是怎么计算，那么收到发票后又怎么处理呢。我们是一般纳税人，采购的原材料有普票和专票。 付款用 借：预付账款 500 元 贷银行存款500元 收到货：借：原材料500 元 贷应付账款500 元 当月做出来的产品销售后 借应收账款贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额 那么结转成本借：主营业务成本 500贷：库存商品500这儿可转成本是500元还是把五百元扣掉可以抵扣后的金额

老师，还是刚刚那个问题没有问完，这个挂靠业务说是元月几号就开票给对方，但是现在成本都没开来，我也不想在12月份做暂估成本了，就把2021年度全部当成筹建期了，等到元月10日的样子开票，因为这个一开始材料等费用挂靠方已经自己支付给供应商了，那等发票来了后我做账是要挂在股东代垫支付吗？借：原材料，贷：应付账款――供应商。借：应付账款――供应商，贷：其他应付款――××股东吗？，等收到收入后，我要付把这收入通过这个股东账户转出去给挂靠方吧

你好，老师 ，我企业是情况是这样的，每日有收款和付款的结算，到月末最后一天统计完一起开具收入发票，以及收到成本发票，但是年末12.26号，税务系统升级，开票截止数据到12.26号，由此产生了12.26号之后的收付款都没有开票，有应收，应付有余额，这样的话是不是有风险，我把应收，应付余额转至预收预付可以吗？

老师，公司是小规模餐饮业，因燃气费每月充值时没有发票，月未才能开出当月实际使用的发票，我是这样做账的（借：预付账款1598，贷：银行存款1598，月未收到实际用量发票后，借：应付账款1447，贷：预付账款 1447）。 为了增加成本费用，从4月份开始我直接入主营业务成本费用了，但预付账款上还有余额，预付账款合计5271.76，应付4760.1元，余额511.66.可以通过调账调过来吗？

你好，老师，我们是销售电动车的商贸企业，月实际到账金额要比开票金额小，因为我们有先把车销售了，发票隔几天开的情况，还有一部分批发也是先拉货，付一部分货款，就会出现，成本比收入大的情况，这样财务入账，税务报账这边会不会有问题啊，我是把零售的到账先进预收账款，把批发商的计入应收账款，根据实际的开票再从预收和应收里往出来冲减，这样处理账务合理吗？