Q
企业个人所得税在计提时 借：主营业务成本\\管理费用 贷：其他应付款\\个人所得税 缴纳时 借：其他应付款\\个人所得税 贷：银行存款 存在什么问题？在企业会计分录上做什么分录才能调整为正确的，
2024-01-18 20:16
2024-01-18 20:19
同学您好，个税是发了才计提申报的，如，借：管理费用等科目，贷：其他应付款，借：其他应付款，贷：银行存款， ，交交税费-个税
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之前的会计做账的时候，预缴企业所得税分录是借：管理费用-其他，贷：银行存款。那现在补缴上一年企业所得税和滞纳金应该怎么做分录？
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请问老师以下个税账务处理正确吗？ 企业计提工资个人所得税时，借：应付职工薪酬——工资，贷：应交税费——应交个人所得税 企业缴纳个人所得税时，借：应交税费——应交个人所得税， 贷：银行存款
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老师 企业做工资没有通过应付职工薪酬计提 交个人所得税时要怎么做分录？借：其他应收款 贷：应交税费-个人所得税 交时 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 这样做可以吗？
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扣缴义务人实际缴纳预扣的个人所得税时会计分录为（ ）。 A 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税 B 借：应交税费——代扣代缴个人所得税 贷：银行存款 C 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款——代扣代缴个人所得税 D 借：其他应付款——代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
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扣缴义务人向居民个人发放工资并预扣个人所得税时的会计分录为（ ）。 A 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税 B 借：应交税费——代扣代缴个人所得税 贷：银行存款 C 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款——代扣代缴个人所得税 D 借：其他应付款——代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
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所以我上面所列的个人所得税没有问题吗？
不应该是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 上缴时借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款吗？
同学您好， 也行的,这种情况也可以
老师您好，在第二种情况下，就是计入应交税费-应交个人所得税，企业期末应交税费-应交个人所得税出现借方余额，怎么调整呢？是不是借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税？
同学您好，学员您好，是的，对的