实际工作中企业确实发生的成本，有付款凭证，但是无法取得票据，这种想税前扣除，能够发挥的空间有多大，有哪些方法呢

老师们，我们是建筑公司（一般纳税人企业），有些项目资质不达标，所以我们就找有资质的公司挂靠项目，那么我们与被挂靠方企业办结算时要扣除管理费，如果我们开增值税专用发票他们，那在结算款中只扣除附加税和印花税，但是如果我们开成增值税普通发票，那在结算时还得扣除增值税的部分，我在刚刚交手额会计她是用excel表格把开普通结算的这种项目，按照项目开给被挂靠方多少销项与实际项目成本进项抵扣后的增值税结算，也就是她得用这种办法把每个挂靠的项目单独要计算出需要承担的增值税，先不说她这种计算工作量太大，不知道这么核算是否合理正确呢？

一、甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年月生产经营业务如下：(1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额共计380万元，本月应收回75％的货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款190万元。(2）将成本为15万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍，该批空调没有同类产品价格。(3）当月销售空调，收取价税合计金额480万元，另收取包装费120万元，开具增值税普通发票。(4）购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计6.5万元。(5）购进一批电磁炉，作为奖励发给职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.26万元。(6）购进一批生产设备，取得增值税专用发票，注明价款20万元、增值税2.6万元。(7）购进一辆小轿车自用，取得增值税专用发票，注明价款10万元、增值税1.3万元。已知：成本利润率为10%，本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。任务要求：(1）计算甲空调生产企业当月的增值税销项税额。(2）计算甲空调生产企业当月准予扣除的增值税进项税额3.计算应纳税额

老师好，公司在电子税务局收到了“企业所得税作废发票税前扣除”风险提示，给了一个被作废的成本票的发票代码，和作废发票总金额，让公司自查反馈情况，公司没有遇见过这样的情况，想请教：1、提示只是针对2022年4季度的企业所得税吗？我需要查范围只在成本票开票时间是2022年10-12月之间的发票？2、提示里只有被作废成本票的代码，没有票号，自查了收到的开票日期是2022年10-12月的成本票，有好多发票代码都符合提示的发票代码，不能判定哪张发票被作废了，那这种情况电子税务局哪个模块可以查询被作废的发票号？还是说没有办法查询，要一家家打电话问，如果对方说实话我们也没有办法吗？有点不知道怎么自查！谢谢老师

咨询一下老师，我们是一般纳税人，批发业，进销项非常正规且能够取得发票，但中间利润太大，实际没有这么大，因为有一部分回扣无法取得正规发票，因此买了一部分票，控制企业所得税不多交，现在业务扩大了销售额增加了好多，想测算一下算上买票之类的上税，或是直接上企业所得税那种方式企业能有利润？做这个业务的话有没有利润，能不能做？如何测算啊

我想问下建筑业确认收入是根据工程进度确认的，但是实际操作中多数都是按开票，收款，合同日期那个早按那个确认，这个我们一般该怎么操作跟符合税法的规定？还有就是有很多项目已经完工了，但是甲方不给钱，我们这边没有办法支付工程款，就没有办法取得成本发票，导致工程已完工但不能确认收入或者要延期确认收入，这种我们该怎么规避税务风险？