老师，请问公司收到一笔租金收入，开票了，但这租金收入要上交财政局，等他返还的那部分才是收入，可以这么做账么：借：银行存款，贷：其他应付款，但是我开票了，在税务上我不应该是做收入么……

公司是小规模纳税人，收到租金分录： 借：银行存款20000 贷：预收账款19000 应交增值税1000 然后，每月确实收入：借：预收账款5000 贷：其他业务收入5000 那开发票时应该怎么做做分录？

老师请问一下，我们拍卖会有政策可以贷委托方（个人）开成交价代收货款发票，不征税的，不计入应税收入，那是不是这个发票我不需要做什么，还是按照我以前做， 收到钱 借：银行存款 贷：应付账款（成交价及佣金） 开了发票（成交价和佣金），成交价不需要做，成交价发票和佣金发票一起附在这张凭证上 借：应付账款（佣金） 贷：收入 增值税 这个月或者下个月付给委托方 借：应付帐款（成交价） 贷：银行 可以吗

老师，请问公司收到一笔租金收入，开票了，但这租金收入要上交财政局，等他返还的那部分才是收入，可以这么做账么：借：银行存款，贷：其他应付款，但是我开票了，在税务上我不应该是做收入么……

老师，请问公司进了一笔租金，不做收入，是代收转给财政局的，然后交了房产税和城镇土地使用税， 然后这笔税直接是借其他应付款，贷银行存款，还是 借：应交税费～城镇土地使用税～房产税，贷银行存款，借其他应付款，贷应交税费～城镇…… 是上边的直接冲减还是下边先进应交税费在冲减

老师，请问，我公司是做工程的小规模纳税人，我们承包了项目完成后，开票给甲方是：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交销项税额，但是这个是没有进项票的，所以我现在都是暂估入账的，借：主营业务成本，贷：应付账款，现在我这个应付要怎么样才能冲减掉，收到甲方的钱给施工队了，付款是直接公司借款的形式转到老板账户支付的，借：其他银行收款，贷：银行存款，那我其他银行收款又要怎么样冲减呢？