问下老师，我们是一般纳税人，固定资产清理残值10000。但是卖废品处置的只卖了4000块这个分录怎么写呢

好的谢谢老师

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

清理残值 借：固定资产清理10000 累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款4000 贷：固定资产清理 应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

老师问下这个分录怎么没有涉及出售固定资产的收入科目呢

收入体现在：固定资产清理

那利润表里没有这个科目呀

固定资产清理是资产负债表里的呀

最终是体现在营业外收入/支出科目

不对呀，那这4000的收入怎么提现呀

会计做账，是按会计制度做，不需要体现那个，增值税申报体现4000

我得提现4000的收入

做账是按会计制度要求做，不是想怎么做就怎么做哈

固定资产清理是资产类科目，我卖残品有收入不是得计入损益类科目吗

按会计准则规定，是最终的处置的余额转入营业外收/支，不是销售残品的收入直接做营业外收入

那我最后怎么申报收入呢，难道只有增值税没有所得税么