老师你好，麻烦问下，22年的专票，当时入账时税额都计入费用了，未进行进项税额勾选，然后在23年7月不小心勾选认证做进项税额抵扣了，金额是403元。我现在更正7月份增值税报表，把这403元税补交上可以吗

老师，2019年11月时etc卡开的电子普票税额当时在专票勾选平台上没有当月按普票费用入账，但今年2020年我查以前的专票时发现勾选平台上19年的11月的电子普票出来了十几张，能抵扣税金30元左右，因为这些电子票当时勾选认证平台也没有显示信息，所以全额按管理费用etc过路费入账了，没抵扣，如果现在2021年了，抵扣这30元钱2019年的汇算报表又得更正申报，我不想为30元再去更正2019年年报，不低扣税金，金额也不多，一直不勾选认证以后长时间是滞留票，税务上管吗，有风险吗

现在入账都是用的应交税费---应交增值税--进项税额（代表勾选抵扣）这个科目么？不用待认证这个科目了么？那我们下月初进行勾选抵扣的时候就得全部按照上个月月末做账的进项税额勾选么？如果可以不全部勾选完那应该怎样做账务处理？

老师，一般纳税人增值税专用发票可以抵扣进项，例如:书上所学账务处理 借 :原材料 应交税费——增值税（进项税额） 贷: 银行存款 但是实际工作中，只有认证通过的发票才可以抵扣进项，认证又是在次月初勾选抵扣，那么实际工作中进项税额怎么入账呢？ 比如这个月一共取得了很多张进项发票，进项税额50万，还没有勾选认证，取得发票做账时都可以计入“应交税费—增值税（进项税额）”科目吗？

老师你好，麻烦问下，22年的专票，当时入账时税额都计入费用了，未进行进项税额勾选，然后在23年7月不小心勾选认证做进项税额抵扣了，金额是403元。我现在更正7月份增值税报表，把这403元税补交上可以吗

一般纳税人6月勾选认证发票少勾选两张是13.8的进项税，错误以为那两张专票是旅客运输服务发票自行计算直接把税额填上去了，6月没交税，只涉及进项税留抵，直到10月才涉及缴税 ，但是10月已经过申报期，不能勾选10月的抵扣统计表了，我现在更正了6-10月的增值税申报表，10月补了那个13.8的增值税和对应附加税。要11月才能勾选认证13.8了。 我想问6月份录，我就把那张13.8原本应交税费-应交增值税进项税额，改成应交税费-待认证进项税额，然后直到11月份勾选了再待认证进项税转到进项税分录，，这个不影响我资产负债表也不影响利润表，这样做合不合理