我们是一般纳税人公司 是建筑劳务公司 今年只有一笔确认收入 是以前一项工程的尾款 只开了发票未收到款 本期（2023年）已确认收入 但是2023年发生的费用和人工材料什么的都是其他工程上 而且其他工程2023年都没有收入 那这些人工材料费用什么的能在2023年企业所得税前扣除吗？
你好，不可以的，以后其他的工程确认收入，再结转成本，再抵扣所得税。
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咨询一下老师，我们建筑服务行业一般纳税人，2020年刚接工程，前两年给代账公司做的，然后做的时候把成本票都做进去了，导致前两年亏损很大，今年工程完工，也确认了收入，因为前期工程成本票都做了，导致今年没什么成本票，利润可能会突然增大，这样我们企业所得税如果弥补以前年度亏损的话可以不用按今年的利润总额来交企业所得税吧？今年如果利润突然增大会引起什么风险提示吗
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老师：我们是建筑施工企业，收入和成本已经在2022年确认，己经匹配结转，分公司开貝发票。2023年分公司回款，想把之前在总公司列支的成本费用所花的钱转到总公司，一方用其他应收账款，对方科目是什么，怎么过渡冲平？
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老师，我2020年收到在建工程发票时抵扣进项入账：借：在建工程-装饰费 100 应交税费-应交增值税 -进项税额 9 贷：其他应付款 109 ，今年2023年对方说这笔要冲红，我开出红字信息表，现在要怎么做账 借其他应付款109 袋在建工程100 应交税费、应交增值税进项转出9 没有做到固定资产的吧。 没有做到在建工程 你已经做到了在建工程，你是不是没有做到固定资产？ 没有做到固定资产，是做：在建工程 为什么不是贷：以前年度损益调整 在建工程都涉及到以前年度损益。又不是损益类的科目。 意思是在建工程不涉及以前年度损益，是吗
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老师，我们是小规模那纳税人，我们有一笔80万的项目款在2022年就入账了，但是因为不确认对方是否需要发票，所以迟迟没有确认收入，一直挂在预收账款，在2023年12月份我们公司开票超过531万元，所以就被升为一般纳税人，为避免2024年1月后确认收入这个收入能少上增值税，我能在2023年度12月把这80万作为升一般纳税人前的收入吗？具体分录怎么做才没有税务风险？
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我们是一般纳税人公司 是建筑劳务公司 今年只有一笔确认收入 是以前一项工程的尾款 只开了发票未收到款 本期（2023年）已确认收入 但是2023年发生的费用和人工材料什么的都是其他工程上 而且其他工程2023年都没有收入 那这些人工材料费用什么的能在2023年企业所得税前扣除吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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那今年只有收入没有人工材料可减的话 所得税太高了
那你2023年对应的这个收入成本是什么时间发生的？
在所得税前还有什么可以减的吗？
你好，2023年你对应的这个收入，那你的成本是在哪一年做的，是提前做了吗？
收入和成本都是必须匹配的，你2023年对应的收入成本哪里去了？
23的收入是以前工程的尾款 23的成本是今年工程产生的 而今年工程还没有收入
那你以前是不是一次做了成本 然后导致你现在收回来的尾款就没有成本了。
所以呢？那这次就直接在收入上取5个点缴所得税啊？那也太多了
之前年度没有亏损吗？如果是的话，对的是的，没有抵扣的