你好老师，上个月我们对方给我们开具了2张发票，我们公司已经勾选了，对方公司这两张发票当月已经作废了并当月开具了新的发票出来。作废的那两张发票我是不是要做进项税转出呢？账上我不需要做任何账，只是报税的时候做进项税转出就行

做账咱是红冲就行。报表上转出来就行。

账上我是附的正确的发票号，但是我勾选抵扣的时候，勾选成作废的那张发票号了。账上我是不是不动就行，也不需要多做一笔进项税转出的分录。只需要报税的时候，把进项税转出就可以

这样报表上进项税转出1000，进项税再多勾选上之前做的账的进项1000，一负一正

已经作废的那张发票，你勾选要是抵扣了要做转出来。 然后再重新勾选正确发票的那张。 然后你做账，他作废的那张发票要是不是同一个月的，你也要正常做账回来正确的发票和负数发票再做分录。

分录就是一正一副这样的。

都是在12月份开的发票，作废，重新开具。我入账的时候，我是按照正确的发票来入账的，但是我抵扣的时候，有两张发票我选错了号码，错把那张作废的勾选了。这样怎么做账？

咱勾选上了咱就正常做账记录进项，然后咱再转出来再做进项转出的分录。

那怎么做账？

之前有5张发票，其中有2张发票勾选错了号码。5张发票金额是50万，我全额冲销吗

错误的，你说他是直接作废了还是开负数发票了？

对方是开的电子专票，当天开具的当天冲红的。但是我当时报税的时候，我还能勾选，我就勾选错了号码。我这边怎么做账

那咱就是正数发票时正常做账进项也体现出来。 他红冲时付出发票给你。现在做原来一样的分录金额用复数 收到正确发票再做正确的发分录进项正常勾选抵扣。 最后一步就是把前面那个错误勾选的填写报表转出来。

老师，你说的不对。对方是当天开具的发票，当天红冲的，给我的事正常的发票，我是在勾选的时候，勾选错了号码。这样账上做的事正确的分录，附的也是正确的原始凭证附件，这样账上就不应该体现要转出进项税的分录，只在报表上填上就行

你要想简单处理就做一个正确的分录就行。然后错误那个勾选转出来就行，然后勾选正确的。 我给你按的是正规的处理说的。

我们是收到5张50万的发票，做账的时候：借xx费用50万，进项税5千，贷应付xx50.5万。勾选的时候这张发票其中有张勾选错了号码，税额一共是2000。我这个月需要全额冲销吗？借xx费用-50万,进项税-5000，贷应付-50.5万。那还怎么做进项税转出的分录？

你要是红冲了就没有进项转出的科目。那个复数的进项就相当于进项转出。然后咱增值税表二填写进项转出。

老师，那我正确的做账分录应该怎么做呢？

你好 你上面说的就是正确的   

我觉得不应该是这样做，为什么不直接做那2000的转出额呢？还要在红冲原有的分录，但是原有的分录有3000已经抵扣了

因为咱是负数发票啊，所以直接红冲就对了。 咱要是说福利费咱不允许抵扣抵扣了咱用进项转出这样就行了。

因为咱这个是存在负数发票的。

老师，对方是当天开具的，当天就已经红冲了，并没有给我负数发票

那你就不做负数了就做一笔正数就行了。咱们最终取得一个正确发票就行。然后咱申报系统里把抵扣的进项再转出来。

最终再按照正确的发票再勾选再抵扣。