老师你好！我单位民间非盈利医院。上一会计用“专用基金”来提修购金。我查这个科目已经取消了，这个科目该如何处理
你好，这个是政府补助吗？
-
Q
10.某事业单位的经营性所得全年应交的所得税为60000元(只作财务会计账务处理）。11.某事业单位计提当月行政办公用房屋租金30000元。12.某规划设计院以闲置资金购买面值2万元的国债，其中包含已到期尚未领取的利息2000元。支付银行存款22000元。13.某学校教职工报销参加学术会议的差旅费4500元，之前预借5000元，交还500元现金。14.某体育管理中心非独立核算的场馆向附近的A单位提供部分场地服务，当月应收场地使用费5万元，按合同规定，这笔款在下月初支付。（该笔款项不需要上缴财政）15.某事业单位投资A厂，持股比例为40%，年末A厂除净损益和利润分配以外的所有者权益变动的份额（增加）600万元。16.某事业单位对附属A单位拨付补助款30000元。请做出预算会计处理。17.某事业单位用从收入中提取的专用基金购置一批材料，价款12000元。18.某事业单位年末时，捐赠收入科目贷方余额20000元，其中用于专门项目的捐赠收入10000元。其他预算收入——捐赠收入科目贷方余额30000元，其中用于专门项目的捐赠收入10000元。请做出相关结转分录。
-
Q
请教老师一下，我现在是做公司内部总账，经理要求我把所有材料采购按照数量金额式挂账，普通发票开来的好算，就是增值税专用发票来的总是四舍五入的有差异，我的税额和价税合计都是与发票上一致的，现在就是我如何调整这个数量和单价都有差异，导致借贷不平，请问老师，我这个差异能否通过“材料成本差异科目”给做平？这个科目最后有余额又该如何处置呢？
-
Q
老师你好，我单位是民间非盈利组织民办医院。上一会计用的“收支结余”这个会计科目。年底这个科目是不是也要结转？怎么结转？
-
Q
老师你好！我单位是非盈利医院。以前会计没有提固定资产折旧。她用的是“固定基金”这个科目。我现在是不是应该把“固定基金”这个科目的金额全部转到“非限定性净资产”科目。以前的没提的折旧，我跨年提借“非限定性净资产”贷“累计折旧”剩下没有提的我每个月提。
-
Q
老师你好！我单位民间非盈利医院。上一会计用“专用基金”来提修购金。我查这个科目已经取消了，这个科目该如何处理
热门问答 更多>
-
老师，您好！请教一下您： 客户跟我们做的是，保理融资业务，我们属于无追索权业务，冲减应收账款科目，双方签定了现金折扣协议，现金折扣部份是计入财务费用的二级科目现金折扣吗？ 借：银行存款 97.50万 财务费用-现金折扣 2.5万 贷：应收账款 100万 谢谢老师指导！
-
老师好，汽油费的专用发票可以抵扣吗？谢谢
-
老师，请问一下25年的成本，在汇算清缴前取得了发票，但没有实际支付出去，汇算清缴票需要调增吗
-
以前年度签的合同今年没有续期，照常订购了一批物品，这个么有续签合同，我还需要申报印花税吗
-
老师你好！员工已离职几个月了，现在付的工伤赔偿款还需要做个税申报吗？
-
一家法人单位投资一家公司，认缴出资额136万，后因被投资公司连续亏损，净资产出现负数。故法人单位0元把所有股权转让掉。转让股权时，法人单位对长期股权投资科目处理掉的科目是借：投资收益 贷：长期股权投资。投资收益负数136万。现在汇算清缴需要填报A105030 投资收益纳税调整明细表，该如何填写？
-
请问下老师，我们社保现在不是按照最低基数缴纳吗，如果把工资拆在两个公司发放，那么我们一个公司成本降低，肯定要分一部分发票到另外一个公司，这样合理吗，税务会查吗
-
合同上是CIF价，USD2000,开出口发票，是按CIF去折算，还是要按FOB去折算？
-
老师:公司是清包工，开票时选择建筑服务:工程服务，就是大类建筑服务没错，但小类错了，有问题吗
-
老师汽车维修企业油费和打车费算成本么
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不是的，我们是私立医院
不是的，我的意思是，这个专用基金是政府补助过来的吗？
不是的，会计是每次买固定资产提的专用基金
你好，你做一下账务处理的。
借：管理费用 贷：专用基金
每个月都是这个会计分录，来提修购金
你看你有事业基金这个科目吧 你用的是哪一个准则作账？
没有事业基金。我们用的是非盈利组织会计制度
你好，民非组织会计制度吗？如果是的话，其他应付款。
是的，民间非盈利组织会计制度
你好，那你用其他应付款吧 他这个里面没有很准确的
我还是不理解
借管理费用，贷其他应付款做这个。
专用基金这个科目的余额，全部都转入其他应付款吗
对的，对的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快