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你好老师，我们12月份暂估了20万材料费，发票只开具了18万。冲销之前暂估的费用，借：应付账款20万，贷以前年度损益调整20万。再做一笔正确的，借：以前年度损益调整18万，进项xx，贷应付账款xx
2024-01-24 13:58
2024-01-24 14:02
你好，实际不含税的金额就是18万吗？
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是的，应该怎样做账呢
你好，按照上面的来做就可以的，汇算清缴纳税调增2
月末以前年度损益调整结转到利润分配。
那为什么不可以直接冲销再做上一笔正确的分录呢
因为跨年了，涉及到损益的，只能用以前年度损益调整。