Q
你好老师，我们12月份暂估了20万材料费，发票只开具了18万。冲销之前暂估的费用，借：应付账款20万，贷以前年度损益调整20万。再做一笔正确的，借：以前年度损益调整18万，进项xx，贷应付账款xx
2024-01-24 13:58
2024-01-24 14:02
你好，实际不含税的金额就是18万吗？
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假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万！以前暂估的这样可以嘛？？但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
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老师，我2020年4月份的时候支付了一笔款20万是2019年的房租分录借以前年度损益调整20贷其他应付款20这个分录正确吗
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你好老师，去年暂估的人工费是10万，发票对方开了，一直没给。年后对方给了发票20万，我是这样做账吗：借xx费用-10万，贷应付暂估-10万。借以前年度损益调整10万 xx费用10万，贷应付20万
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你好老师，请问一下应付账款暂估了100万，汇算清缴之前发票来了90万。做账：借应付账款暂估90，贷以前年度损益调整90。借以前年度损益调整90，贷应付/银行。报表做调增10万，那账上还有暂估10万怎么做账呢
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是的，应该怎样做账呢
你好，按照上面的来做就可以的，汇算清缴纳税调增2
月末以前年度损益调整结转到利润分配。
那为什么不可以直接冲销再做上一笔正确的分录呢
因为跨年了，涉及到损益的，只能用以前年度损益调整。