老师好，我想问问就是我购买原材料，是不是无论收到的发票是专票还是普票，做账都计入应交税费——应交增值税进项税额这里，比如买5000元材料收到普通发票，就是借原材料，应交税费，贷银行存款

你好，普票的话，不能抵扣，直接计入成本金额

2024-01-24

同学您好：购入收到普票正确的分录：借：原材料/库存商品——XX配件贷：银行存款/应付账等因为是普票，所以票面的税额是直接计入产品成本的。

2024-08-12

您好给您一个分录，更能体现预付款项和暂估入库分录借：预付账款贷：银行存款借：原材料不含可抵扣进项税额贷：应付账款-暂估应付款收到发票后先做红字分录借：原材料负数贷：应付账款-暂估应付款负数再根据发票金额，重新编制分录借：原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款

2020-09-28

一、那是需要看你当月是否抵扣进项税，如果是抵扣进项税，当月认证当月抵扣，分录是：借：原材料借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款二、如果是当月不抵扣，分录是：借：借：原材料借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：银行存款三、如果是认证后不抵扣，分录是：借：原材料借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）贷：银行存款四、留抵，就是本月不需要缴纳增值税，直接是进项税额大于销项税额，形成留抵增值税，可以在后期继续抵扣进项税。

2021-04-07

你好，个人建议这种情况，就不需要通过应付账款科目过渡，直接用第一种处理方式就好

2024-07-15