老师好，增值税+附加税，高新企业有减免政策，和附加税减半征收，进行税额5%的加计抵扣，这样怎么计提，是按原来的计提还是减免后的计提，

按照减免之后的来计提，也就是交多少计提多少。

好多 谢谢

不用客气，工作愉快。

那还有些事以前没有减免的，后期改报表退回的税款 这样的怎么做分录

借银行 贷应交税费， 借应交税费，借税金及附加负数。

应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借方余额怎么处理，从建账到现在7年的累计额

你的进项销项没有结转吧，分别结转到转出未交增值税就可以了

结转了啊 ，收入是借商品，进项税 贷银行 销售是：借银行，贷主营 贷 销项 计提税金是：借：转出未交增值税 贷：未交增值税 缴纳是：借未交增值税 贷 银行 这样就结束了 就形成了转出增值税在借方累计越来越多

需要去查一下你每个月的进项销项和你申报表里面的是不是不一样。

收入是借商品，进项税 贷银行 销售是：借银行，贷主营 贷 销项 计提税金是：借：转出未交增值税 贷：未交增值税 缴纳是：借未交增值税 贷 银行 这样就结束了 就形成了转出增值税在借方累计越来越多

借应交税费、应交增值税销项， 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。 应交税费、应交增值税进项 怎么会多？做了这个结转不就不会多了？

这个结转是每个月必做吗？销项税 和进项税的金额怎么分配，这个公司从一开始就没有结转过 有7-8年了 可以23年底一次性结转吗，或者不用管他就放着累计就好了

不结转也可以的，你只要能对起来就行，你的销项减进项加进项转出等于转出未交增值税就可以

那要是以前年度进项或销项出现错误了 ，要怎么做分录

你的差价是什么原因？多做了还是少做了？

你需要查一下什么原因，多做了还是少做了？

要是进项或销项多做了怎么办 少做了又怎么办 分录怎么写 以前年度的可以一次性调整吗

你好，可以的，你具体查一下业务，你说业务 你知道你之前多做的那个科目用的是哪一个？

就是说用的是那个，回头查出来就冲那就就行了呗