应收账款中和对方对账的时候，有金额相差说是我们多开的发票，要扣除，但是我们不重新开过发票，付款时我们的员工在他们食堂吃饭的费用和罚款要扣除，但是开票的时候不扣，这三个费用我们用什么单据来入账呢怎么能税前扣除

对方不能给我们提供发票，只有一个盖章的用餐表，和罚款单

最多对方说在给我们开一个收据

同学你好，没有正规发票的话，小于500的零星消费可以写收据，但是金额较大的就没有办法扣除了

就是我们开票结账的时候比实际结账金额多开了，但是不要我们重开发票，直接付款的时候扣除多开的

那我可不可以入账，然后企业所得税汇算清缴的时候调整所得税

可以的，按照实际入账再做调增

好的，谢谢

你们多开票了，对方也按照多开的金额付的款是吗

那我多开的发票对方那边边扣除的结账金额，我怎么做账

按照实际的金额付款

他们按照实际付的款，那你这边多开了，也不想再调整了，那他少付的那部分只能确认为坏账

那凭证呢

凭证要做一个确认坏账的单据找领导签字，然后附在后面，所得税汇算清缴要调增

这个不能税前扣除吗

坏账在所得税汇算清缴时要调增

那无法支付的应付账款也要调增吗

无法支付了，那你就要确认营业外收入了

对啊，需要调整吗