请问老师，一般纳税人企业电子税务局抵扣勾选里有“自产农产品销售发票”里有发票，需要处理吗？那是普通发票，已经入福利费中！长期不处理有影响吗？

老师好，公司是一般纳税人，经营五金产品，内贸外贸都有，且有房产，租赁给别的公司，签了租赁合同，租金5万，押金5千，给对方开了增值税普通电子发票“不动产租赁”金额47619.05，税金2380.95，总额50000，请问账务如何处理？其他业务收入？增值税电子普通发票税金能否抵扣？

公司为一般纳税人，经营五金产品，将自有房产，租赁给别的公司办公，签租赁合同，开增值税普通电子发票“不动产租赁”请问账务如何处理？需要确认收入吗？申报表一怎么填？

(一)白云生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税率13%，2019年12月有关生产、经营业务如下： （1 ）销售甲产品给某大商场，开具专用发票，取得不含税收入80万元。另外取得销售甲产品的包装费含税收入5.65万，开具专用发票，以上均收到款项。 （2）销售乙产品，开具普通发票，含税销售额28.25万，已收款。 （3）把自制的产品用于基建工程，成本为20万，成本利润率为20%。 （4）购进原料取得专用发票，不含税价款60万，材料已经入库；另外支付运输费，取得专用发票，不含税金额6万，均已付款。 （5）向农民购进农产品，收购价30万，支付运输费5万，已付款，农产品已经入库。后来其中的农产品20%用于职工福利。 要求：（1）计算本月企业的销项税额。 （2）计算本月该企业能抵扣的进项税额。 （3）计算本月该企业应缴纳的增值税额。

老师 请问，电子税务局有一个提示，企业所得税税前扣除凭证发票风险提示（跟票管），发票是去年开的，去年已经勾选抵扣了。应该怎么处理？图1所示 点发票录入明细那里，如图2所示 点没有问题和已扣除，如图3所示

1)本期发生电器产品货物销售销售额2863000.00元，其中开且增值税专用发票销售额1940000.00，其中开具普通发票销售额1148000.00元，未开具发票销售额225000.00元2)本期提供货物运输服务销售额90000.00元;(开具增值税专用发票)3)本期为其他企业提供电器外观设计服务取得销售额280000.00;(开具增值税普通发票)4)本期共取得增值税专用发票2张(已认证通过):其合计金额为2695000.00，税额350350.00;5)本期开票软件升级与维修取得增值税普通发票价税合计金额280.00:6)本期员工宿舍修缮领用前期购进的钢材其价税合计4520.00;(已认证抵扣)问题:1、增值税一般纳税人和小规模纳税人纳税方式有何区别?2、计算该公司销售的3种产品(服务)，销售电器、运输服务、设计服务分别适用的税率及销项税额。3、员工宿舍领用钢材费用属于哪种业务，增值税报税时如何处理?4、计算本期应纳增值税税额。