不同城市建筑服务，先开的发票，后收到合同，外管证还能在电子税务局开吧，有提示--合同有效期应早于当前日期，有点不敢提交申请了，会过不去吗？

老师您好，我想请问我们公司在外地有项目，当初也不知道需要办理外管证，合同上的日期是到今年的四月，然后五六七三个月也都给甲方开票了，他们也把钱转给我们了，然后这个月外地的税务局说我们没有外管证，她们的发票抵扣不了，于是我在今天才在我们电子税务局上申请，第一次面对这种也不知道，就填了合同上的日期，结果过期了。我们当地的税务局说，让我们拿一份变更合同或者是延长的补充协议来给我们办理外管证延长，才能报验和预缴，我想问这种情况我们有罚款吗？

老师请问一下： 小规模二季度5月份自开专票 3%税率开错成1%了，在第三季度7月份电子税务局真报表时 有点问题能不过，当时问了税务大厅让按3%填报交税。 同时7月份把税率开错的1%红冲之后，开了一张正确的3%的票，可是 在10月份填报第三季度的时候 里面不是显示我要多交税款了吗，当时填报的时候应该把我已经交税的不含税收入减下来 对吧。一下子疏忽了 已经申报扣款了，才发现这个问题，好在 去税务大厅办理了抵欠，说第三季度先不扣款，把多交的税款去大厅抵了再。 现在的问题是，我的账 科目余额表 应交增值税 余额咋就不对呢？ 应该显示我有多交的税款 才对吧？ 7月份 我红冲了1%，开了正常的3%。在此期间我是不是应该要做一笔分录，体现出我多交税了呢？怎么做

甲公司拟购买一台大型生产设备，于2015年6月1日与乙公司签订一份价值为80万元的生产设备买卖合同。双方在合同中约定：(1）设备直接由乙公司的特约生产服务商丙公司于9月1日交付给甲公司；(2）甲公司于合同生效之日起10日内向乙公司交付定金20万元；(3）甲公司于设备交付之日起10日内付清货款；(4）合同履行过程中如发生合同纠纷，向该市仲裁委员会申请仲裁。合同签订后，丙公司同意履行该合同为其约定的交货义务。6月10日，甲公司向乙公司交付定金20万元。9月1日，丙公司未向甲公司交付设备。甲公司催告丙公司，限其于9月20日之前交付设备，并将履约情况告知乙公司。至9月20日，丙公司仍未能交付设备。因生产任务紧急，甲公司于9月30日另行购买了功能相同的替代设备，并于当日迪知乙公司解除合同，要求乙公司双倍返还定金40万元，同时赔偿其他损失。乙公司以丙公司未能按期交付设备，致使合同不能履行，应由丙公司承担违约责任为由，拒绝了甲公司的请求。10月15日，甲公司就此纠纷向人民法院提起诉讼。乙公司则向法院提出该案应由仲裁机构受理。问:法院是否有权审批此合同纠纷？请说明理由

老师好，公司在电子税务局收到了“企业所得税作废发票税前扣除”风险提示，给了一个被作废的成本票的发票代码，和作废发票总金额，让公司自查反馈情况，公司没有遇见过这样的情况，想请教：1、提示只是针对2022年4季度的企业所得税吗？我需要查范围只在成本票开票时间是2022年10-12月之间的发票？2、提示里只有被作废成本票的代码，没有票号，自查了收到的开票日期是2022年10-12月的成本票，有好多发票代码都符合提示的发票代码，不能判定哪张发票被作废了，那这种情况电子税务局哪个模块可以查询被作废的发票号？还是说没有办法查询，要一家家打电话问，如果对方说实话我们也没有办法吗？有点不知道怎么自查！谢谢老师

请问老师，建筑企业在22年11月已到合同完工日期，但是有500万未收到工程款也未开票，今年3月税局查账后更正了12月的增值税报表，申报了这500万未开票收入并缴纳了税金，那么这500万的企业所得税收入是不是也需要更正去年12月的数据，增加主营业务收入并结转成本，不然这增值税和所得税收入包括财务报表不一致，会有风险提示