请问老师，建筑企业在22年11月已到合同完工日期，但是有500万未收到工程款也未开票，今年3月税局查账后更正了12月的增值税报表，申报了这500万未开票收入并缴纳了税金，那么这500万的企业所得税收入是不是也需要更正去年12月的数据，增加主营业务收入并结转成本，不然这增值税和所得税收入包括财务报表不一致，会有风险提示
对的，是的，是这么做的。
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请问老师，商管公司经营房屋出租和转售水电费业务。当月费用一般是次月开票收款，那12月的费用发票跨年到明年1月开票收款。会计做账是否可以按发票把12月收入做到明年1月，和企业所得税一致。我看到学堂平台有这样的小知识点也这样说了，但这样会不会违背全责发生制原则，我理解的是12月先做未开票收入申报增值税，所得税也计提在当年。之前那样有无税务风险，麻烦老师了
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老师你好，去年酒店疫情停业，但是去年7月收到一比15万元的应收账款，财务软件做账做应收账款，但是对方执意开发票，这也导致我们申报增值税申报虚含税收入15万，更是导致2020年企业所得税年度申报里的营业收入和2020年增值税申报的营业收入金额不一样，增值税的营业收入金额大于企业所得税营业收入金额。请问老师这个应该怎么更正呢
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老师您好是关于当年出口收入未申报的问题因为和报关那边没沟通好报关单没给我这边也没做账就没申报收入然后税务局查出来有五笔叫我补缴到当年申报然后滞纳金也有我22年2月补申报去年的增值税报表现在问题1收入我22年账已建好是反结账到21年12月再补录收入分录和相应成本成本再结转吗？问题2补缴的增值税附加税及滞纳金的会计分录中录到22年的这个月没问题吧增值税补缴好了收入的所得税税务局叫我到年报申报时再改没问题吧
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请问老师，建筑企业在22年11月已到合同完工日期，但是有500万未收到工程款也未开票，今年3月税局查账后更正了12月的增值税报表，申报了这500万未开票收入并缴纳了税金，那么这500万的企业所得税收入是不是也需要更正去年12月的数据，增加主营业务收入并结转成本，不然这增值税和所得税收入包括财务报表不一致，会有风险提示
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老师您好，我单位为一般纳税人，2022年1-11月份没有开票，企业所得税自报收入共24564.6，但是当时增值税报零，现在税局排查年度所得税收入和增值税数据有差额，我更正了2022年的增值税，在增值税申报表输入数据后显示并不需要缴纳增值税，我想请问一般纳税人是有增值税免征额吗 2022年12月份我们开了不含税88460.19的发票，缴纳了2365.31的增值税 因为我不知道我更正增值税数据这种操作是否正确 简单来说，就是22年增值税申报数据比所得税数据少了两万多，这两万多为不开票自报收入，按期申报时只填写了所得税数据增值税报零，造成年度所得税数据与增值税不符，所以我就更正申报增值税，且发现补报的两万多数据不需要缴纳增值税 恳请老师解答！非常感谢！
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2020年1月2日，甲公司以发行1200万股普通股（每股面值1元）为对价，取得同一母公司控制的乙公司60％股权，当日乙公司净资产账面价值为8200万元，其中：实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元，乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元；提取盈余公积200万元，宣告发放现金股利300万元，考虑留存收益的恢复。要求：编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
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电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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账务上应该怎么处理呢，修改12月的账再更正12月的财报吗，反正目前还没有汇算清缴
对的，是的，你反结账修改，然后你申报给税务局的财务报表还有所得税申报表都需要修改。
这样是不是对企业不太公平。增值税还好，还没完工就确认所得税收入，成本发票也取不来，虽说能暂估，也得汇算前收取到呀
你好，因为你的增值税销售额和所得税的销售额必须一样，很久之前不一样的，写一个说明就行，后期税务局的系统那边不通过，必须得是一样的才可以啊，你这种情况下你可以先暂估成本。
只要会餐青椒之前发票到了就行。
好的，今年3月开出之前已申报未开票收入中100万工程票，应该怎么做分录呢
你好，在12月份借银行房款，贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷工程施工
工程施工之前没有余额的，借工程施工，贷应付账款暂估。
是的，我是说今年3月开出一张工程票，既然12月已经做了收入，这张开出的发票就不用做账务处理了吧
红虫之前的无票收入在做发票的
好的，谢谢老师，还有个问题，因为公司目前只有这一个工程在做了，12月暂估成本后结转，报表存货余额会为0，会不会有风险
你好，你们没有在建的工程的话，都完工了，没有问题。
虽说根据合同金额已经全部申报收入，实际上还没有完工
你好，那你就这个余额就不正确了。
提前申报了收入，工程施工的余额和新暂估的会全部结转成本，就没有余额了。或者我留一部分在上面可以吗
啊，这个自己决定就行。