老师你好，公司一般纳税人去年我们涉及到一个税务罚款补税款走的以前年度损益，我们是小企业会计准则好像走这个科目走错了，那个资产负债表期初的未分配利润加上当期的净利润等于期末未分配利润可是我们就少了以前年度损益差。我这报表在哪儿能体现出来以前年度损益呀。否则看着报表期初利润和期末利润加净利润是不平。

那我没加上，所以他会有这个差额。那我后期能补加进去吗？而且我在未分配利润里，如果加上的话，我资产的表左列应该怎么加呀，也不平啊。我是用咱们快账软件导出来的资产负债表和利润表然后1+1减核对的时候就缺这个差

报表是平的，只是我看勾稽关系。期初加上净利润应该等于期末就是不等于。

您好，您好，对不起，我们只有罚款是营业外支出的，还有没有补税

老师您回答的是对我们吗？

罚款走的营业外支出，就是正常补的增值税补缴的增值税款。

那就是以前年度所有的补缴的增值税什么的都得作为营业外支出吗？我们是滞纳金走的营业外支出，正常补交的增值税和成为税所的税。入到以前年度损益调整了。

您好，是的，刚才没注意是罚款，这个不能用   以前年度损益  调整的，（您的处理对的） 其他交的钱用  以前年度损益，手动调整负债表的期末未分配利润。 期初加上净利润应该等于期末就是不等于，那就是报表已经考虑了这个了

我们没有罚款，我说错了，我们只有补的滞纳金。我入到营业外支出了，其他以前年度的补缴的增值税，因为我们领导有的没开过来发票，所以进行了进项税转出纳税调增了，重新补交的增值税教育费附加及所得税。